НДФЛ

1. Добрый день!  В налоговом учете 1 366 725,78*13% = 177 674 суммы сходятся.

   Сформируйте по данному сотруднику отчет «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» за период с 01.01.23 по 31.12.23. Нужно проверить, какая сумма НДФЛ по сотруднику будет указана в отчете.

   Но необходимо учитывать, что данная сумма в сравнении с налоговым отчетом будет отличаться на 8850+5475 (в БУ эта сумма прошла в 2022 году, в НУ НДФЛ в 2023). И на НДФЛ с зарплаты за декабрь 2023, выплаченный в январе 2024 (в БУ эта сумма прошла в 2023 году, в НУ НДФЛ в 2024).

   Далее необходимо будет проверить доход в БУ и НУ НДФЛ —  Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

   Если в итоге получится, что доход сходится, а НДФЛ в БУ отличается на 1 руб. Можно будет провести корректировку в БУ. например с помощью документа «Перенос данных».

    

2. Здравствуйте! Проверку провела по Вашим рекомендациям. Действительно, по отчету данные свода отличаются от данных справки на 1 рубль. Теперь как «переносом данных» исправить эту ситуацию, помогите разобраться.

3. Добрый день! Необходимо добавить запись в регистр накопления «Начисление удержания по сотрудникам» в ЗУП. Видео высылаю — https://go.screenpal.com/watch/cZff1IVs2Kw
   А в Бухгалтерии с помощью документа «Операция введенная вручную» ввести проводку дт.70-кт68.01

   Только в видео я добавила +1, если в БУ НДФЛ больше, чем в НУ (НДФЛ), то нужно указать -1.

4. Сам документ «перенос данных» можно сделать декабрем 2023 г или тем месяцем, где выявлена ошибка?

5. Можно сделать декабрем 2023.

6. В зарплате сделала перенос данных, все получилось. В бухгалтерии после ручной операции по сотруднику появляется сальдо по Кт, но ведь мы ему этот рубль не должны…

7. Я добавила этому сотруднику рубль в «отражении зарплаты в бухучете» в Бухгалтерии, тогда этот рубль «закрылся» и сальдо теперь нет, но правильно ли это?

8. На мой взгляд, можно оставить так.
   Дело в том, что разница в 1 руб. допускается в 6-НДФЛ. Поэтому данная корректировка пройдет чисто технически, чтобы сравнять суммы, на учет она не повлияет.

9. То что добавила 1 рубль это неправильно. в 6-ндфл все прошло правильно, т к удержан налог был верно, почему то только в БУ отразился не правильно. Соответственно и в выгрузке на 1 рубль больше. А сальдо теперь по нему «висит». Теперь мы ему должны рубль по Бухгалтерии, в зуп все правильно. Как убрать сальдо именно в Бухгалтерии?

10. Добрый день! Возможно в Бухгалтерии не нужно проводить корректировку, а оставить только в ЗУП.
    Но для этого нужно сверить НДФЛ в ЗУП и Бухгалтерии, а также сумму выплаченной зарплаты.

    Нужно проверить общую сумму НДФЛ в отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» за период с 01.01.23 по 31.12.23 и оборот по кредиту 68.01 за 2023 год.
    Далее проверяем оборот по дебету 68.01 с строкой 160 в 6-НДФЛ.
    Далее проверяем оборот по кредиту 70 счета с суммой в колонке «Всего включено в ведомости» в отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» за период с 01.01.23 по 31.12.23

11. Добрый день. По всем Вашим рекомендациям сделала анализ. Да, действительно, после проведенных корректировок, сумма к выплате согласно бухгалтерии по этому сотруднику больше на 1 рубль. Теперь, что бы этот рубль увидеть табульке и к выплате, думаю, недостаточно одного переноса данных в ЗУП. Я попробовала заполнить документ перерасчет НДФЛ. Заполнила обе вкладки, перепровела начисление зарплаты, там заполнилась вкладка «корректировка выплаты» и теперь в табульке вот такой результат.

12. Давайте, чтобы не запутаться рассмотрим проблему на примере.
    Предположим мы начислили сотруднику 1000 рублей, из них 130 рублей НДФЛ.
    В налоговых отчетах прошло всё верно: доход 1000, НДФЛ исчисленный 130, удержанный 130.
    Далее формируем расчетный листок, там доход 1000 рублей, а НДФЛ 131? А выплаченная сумма 870 или 869?
    И какие суммы на 68.01 и 70?
    Оборот по 68.01: дт 130 — кт 130?
    Оборот по 70: дт 870 — кт 870?
    Или 1 руб на 68.01 и 70 где-то есть?

    Т.е. сейчас мы рассматриваем первоначальную ситуацию до корректировки.

13. В расчетных листка начисленный доход 1360062,75, НДФЛ 176809.
    Выплачена сумма 1183253,75, удержанный НДФЛ 176808
    В налоговых отчетах начисленный доход 1360062,75, НДФЛ 176808,

14. 68.01: Дт 176808-Кт 176809
    Оборот по 70: Дт 1183253,75-Кт 1183253,75

15. Еще хотела сказать, что не заметила этого при расчете в 2023 году, при в документе начисления зарплаты в сентябре 2023 г. на вкладке «корректировки выплаты» у этого сотрудника налог к зачету, возврату -1 рубль. Почему то это нигде не отразилось в расчетных листках…

16. Добрый день! Здесь сложилась следующая ситуация: программа за счет округления рассчитала отрицательный исчисленный НДФЛ в размере 1 рубля. Зачла его по этой схеме — Отрицательный исчисленный НДФЛ , но по какой-то причине, скорее всего из-за ошибки, не уменьшила НДФЛ в ЗУП в бух учете.
    Для корректировки необходимо убрать 1 рубль в ЗУП (что мы и сделали), в результате в расчетном листке должен появиться 1 рубль к выплате сотруднику.
    По дебету 68.01. данная корректировка прошла, т.е. налог на 1 рубль уменьшен, осталось только в части переноса на ЕНС дт68.01-кт69.90 убрать 1 рубль. Это можно сделать документом «Корректировка по ЕНС» — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

17. Добрый день! Не все поняла. В расчетном листке рубль к выплате появился когда я сама ввела документ «Перерасчет НДФЛ» датой 31.03.2024, заполнила вкладку корректировка выплаты.

18. В программе Бухгалтерия я сделала операцию Дт 70-Кт 68.01 -1 рубль. Зачем делать документ «Корректировка ЕНС»?

19. Разве после выплаты зарплаты этот рубль сам не закроется?

20. Рубль может закрыться сам при выплате зарплаты, но нужно проверить в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», не изменились ли суммы НДФЛ в налоговом учете из-за документа «Перерасчет НДФЛ».
    Документ «Корректировка ЕНС» нужен, чтобы зафиксировать переплату в 1 рубль на 68.90.

21. У нас не было переплаты по 68.90. Налог же удержан был на рубль меньше и уплата по уведомлению прошла на 1 рубль меньше. Этот рубль был только в выгрузке по зарплате.

22. Документ » Перерасчет НДФЛ» сделала правильно?

23. Посмотрела «Подробный анализ», сумма изменилась на 1 рубль. Исчислено налога на 1 рубль меньше, так не должно быть. Значит «Перерасчет НДФЛ» в ЗУП не верно…

25. Елена, я все уже пересчитала, что можно. Вопрос, почему после операции Переноса НдФЛ, зарплата к выплате не меняется, а если ввожу документ перерасчета НДФЛ рубль к выплате добавляется, но тогда меняется НДФЛ в налоговом учете.

26. Доброе утро, Елена, спасибо Вам за помощь в моем вопросе. Но до конца я так и не смогла разобраться. Что в таком случае нужно сделать? Закрыть вопрос и снова его создать?

27. Доброе утро! Нет, другой вопрос задавать не нужно.
    Документ «Перерасчет НДФЛ» добавляет запись в регистр накопления «Начисления удержания по сотрудникам», в регистры взаиморасчетов с сотрудниками и в регистры налогового учета.
    А нам нужно добавить записи только в регистр «Начисления удержания по сотрудникам», и регистры учета взаиморасчетов. Т.е. документ «Перерасчет НДФЛ» нам не подходит.

    Поэтому в ЗУП оставляем документ «Перенос данных» по регистру «Начисления удержания по сотрудникам» и можно ещё провести документ «Возврат сотрудников задолженности» на 1 рубль. Он добавить движения в регистры учета взаиморасчетов и 1 рубль можно будет выплатить по ведомости.

    1

28. Елена, спасибо большое еще раз за внимание и терпение. «Возврат сотрудников задолженности» ввела, все получилось.
29. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🙂

Комментарии закрыты.