Войти в кабинетЗдравствуйте! Работаем в 1с 8 ЗУП 3.1.ПРОФ.
За декабрь 2023 сотруднику начислена з/п (свыше 5 млн), исчислен НДФЛ по ставке 15%, но в дек 23 на руки была выдана не вся з/п, остатки будут выданы в 2024г. Сумма долга по з/п за предприятием по данному сотруднику на 01.01.2024 — 1628,18 руб., НДФЛ по ставке 15% 287 руб. В 6-НДФЛ сумма долга 1628,18 не вошла в доход (это правильно), а налог по ставке 15% 287 руб. встал как не удержанный (это неправильно). Данную ошибку в отчете исправили вручную. Так как данная задолженность будет выплачена уже в 2024г, когда доход еще не превысит 5 млн., мы должны пересчитать НДФЛ на ставку 13% и, соответственно, изменится сумма долга за предприятием. В настоящий момент в ведомость на выплату з/п по данному сотруднику подтягивается сумма долга 1628,18 руб, а НДФЛ к удержанию в ведомости = 0. Подскажите, пожалуйста, каким образом можно выправить данную ситуацию? Как пересчитать НДФЛ со ставки 15% на ставку 13% в нашем случае? Какие действия предпринять? Как данная ситуация отразится в 6-ндфл? Спасибо!)
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
В регистре налогового учета по НДФЛ за 2023г по данному сотруднику сумма налога 287 руб. числится как сумма налога не удержанная налоговым агентом.
Здравствуйте!
Прошу прощения, не отправился мой комментарий.
Хотелось бы увидеть отчеты Подрбный анализ НДФЛ по этому сотруднику за 2023 и 2024 годы. На самом деле в ЗУП не реализована ситуация, когда невыплаченный доход не включается в 6-НДФЛ. И поскольку Вы пишите, что он не включился, скорее всего уже делали какие-то манипуляции с этим доходом. Мы это увидим в отчетах.