Материальная выгода по займам в 2024 г. Расчет НДФЛ.

Вопрос задал Надежда М.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день, вопрос у меня по материальной выгоде и НДФЛ с нее за 2024 г.
Нашему сотруднику был выдан займ 25 мая 2022 г 2млн руб под 6%.
Ежемесячно мы удерживаем 34000 руб из его зарплаты и ; НДФЛ с материальной выгоды (в 2024 г). Его долг по займу на 1 января 2024 г был 1354000 руб. Матвыгода считалась 16% с января по июнь 2024 г и 18% в июле и августе 2024 г.
После уточнения матвыгоды по займу в документе начисления зарплаты за август к моему удивлению оказались лишь 2 строки перерасчета матвыгоды июля и августа.
Июль: м/в (алгоритм до 2024г) 5844,26; НДФЛ 2045; м/в с 2024 г 5194,9 НДФЛ 1818; разница по м/в -649,36; разница по НДФЛ -227.
Август: м/в (алгоритм до 2024г) 5671,48; НДФЛ 1985; м/в с 2024 г 5041,31 НДФЛ 1764; разница по м/в -630,17; разница по НДФЛ -221.
Проанализировав суммы, я поняла, что программа решила, что нужно взять ставку 17% для расчета правильной матвыгоды за июль-август, а январь-июнь не надо пересчитывать, так как ключевая ставка была меньше 17% (16%). Так что теперь и не понимаю, то ли я что то неправильно поняла, то ли программа что то мудрит. Ведь ключевая ставка ЦБ РФ 25 мая 2022 г. была 14%. Прошу помочь. Как правильно поступить в этой ситуации?
Программа ЗУП Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.36)

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! Приложите, пожалуйста, отчет «Займы сотрудникам» с отбором по этому займу за 2024 год. Скажите, по договору не было изменений (документ Изменение условий договора займа). А были ли досрочные погашения? Надо понять откуда он может брать дату, на которую ставка 17%. 🤔

  2. Добрый день, Досрочных погашений не было, изменение условий займа было с 1 января 2024 г. Было добавлено «Материальная выгода облагается НДФЛ». Отчет по займу 2024 во вложении.

  3. Зарегистрировали ошибку 60016977
    При выдаче займа отдельным документом «Выдача займа сотруднику» ключевая ставка для расчета мат. выгоды по ошибочно определяется на начало месяца предоставления займа, а не на дату выдачи.

    У Вас выдача была отдельным документом?

  4. Добрый день, установила патч, программа пересчитала матвыгоду и НДФЛ за все 8 месяцев. Зарплату за август я уже выплатила и там матвыгода была рассчитана по старому (18%). Какие теперь мои действия чтобы все оптимально получилось провести в сентябре? Сделать 8 отдельных документов с сторнированной матвыгодой помесячно? Надо ли корректировать уведомления по НДФЛ с матвыгоды за предыдущие периоды 2024 г? Или все корректировки можно запихнуть в Уведомление по НДФЛ с 1 по 22 сентября? ну и видимо возврат НДФЛ сотруднику тоже надо провести. Понятно также , что 6-НДФЛ за 1 кв и 1 полугодие 2024 надо пересдать(((.

Добавить комментарий