НДФЛ 15 % в январе за декабрь

Вопрос задал Ольга С.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

ЗУП, редакция 3.1 (3.1.30.108)
Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться по НДФЛ, завтра выплата з/п, а в отчете «Подробный анализ по сотруднику» и «Регистр учета НДФЛ» по двум сотрудникам выдаёт красным, что осталось ещё удержать, у одного из них 15%, а у второго по северной надбавке. Но я всё пересчитала, вроде всё верно, не пойму почему. Делаю Перерасчет НДФЛ , там также выходят два этих сотрудника. У нас выплата аванса 25.12., выплата зп 10.01.25г. У одного сотрудника в одну дату выплаты — 25.12.24г.- было несколько начислений, в т.ч. и аванс. У другого только одна выплата аванса была — у него районный коэффициент и сев.надбавка.
Приложила файлы.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (40)

  1. Здравствуйте.

    Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику отдельно за 2024 и отдельно за 2025 год в формате PDF. Нужно, чтобы были видны документы начислений, ведомости, вычеты, если есть и суммы налога до и после превышения.
    Разовое начисление было проведено до аванса?

  2. Добрый день.

    В документе Начисление зарплаты и взносов за декабрь в налоговом учете дублируется НДФЛ с аванса. Получаются две одинаковые строки исчисленного НДФЛ, в начислении зарплаты это явно лишнее. Поэтому и перерасчет НДФЛ делает записи по этому сотруднику.
    В начислении зарплаты на вкладке НДФЛ есть лишние строки?
    Можно провести документ Перерасчет НДФЛ, после этого не должно быть лишнего налога.

  3. В начислении з/п стоит тоже это начисление. Если делаю Перерасчет НДФЛ, то к выплате сотруднику добавляет 25 220 🤷‍♀️

  4. Давайте посмотрим расчетный листок за декабрь. Вкладка Корректировка выплаты в перерасчете НДФЛ заполняется?

  5. Не вижу пока ничего криминального в расчетном листке. Перерасчет НДФЛ проведен?Проведите, пожалуйста, выплату и приложите расшифровку суммы к выплате из ведомости и расчетный листок после проведения ведомости.

  6. До выплаты зарплаты за декабрь. Если не проводить Перерасчет НДФЛ, тогда удержанный налог в ведомости больше чем надо получается. Или нет?

  7. В начислении зарплаты явно видны лишние строки? Если да, давайте попробуем их удалить.
    Если нет, тогда перед выплатой проводим Перерасчет НДФЛ и вручную заполняем корректировку выплаты на — 25 220руб. Тогда сумма к выплате не увеличится, НДФЛ к удержанию будет корректным.

  9. Нет-нет, это совсем не то. Я думала, что у Вас два раза строка -3795 и +29015 на дату получения аванса. А у Вас эта строка всего одна, значит запись в регистре делается, но явно этого не видно. Вторая строка относится к дате получения зарплаты. Это разные налоги и даты. Значит делаем через перерасчет НДФЛ.
    Перерасчет январем 2025 за 2024 год, заполняем корректировку выплаты на -25220. Потом меняем в перерасчете НДФЛ месяц на Декабрь 2024, чтобы в ведомость легло, проводим перерасчет и снова пробуем заполнить ведомость.

    1. Боже мой, Анна, всё встало 🤦‍♀️ Спасибо! Скажите, а почему так всё вылезло? Из за непоследовательности проведения документов?

      И что делать со вторым сотрудником, он тоже выходит в Перерасчете НДФЛ с северной надбавкой ?

  10. Рада, что получилось!
    Это может быть и из-за нарушения последовательности проведения документов. Но вполне может быть и так, что Вы здесь вообще ни при чем, потому что сейчас просто огромное количество ошибок в расчете НДФЛ при переходящей зарплате. Какие-то ошибки разработчики регистрируют и пытаются исправить, какие-то еще даже не зарегистрированы. Поэтому проверять и править это все, что мы можем.

    По второму сотруднику тоже нужно проверить подробный анализ НДФЛ за 2024 год, если у него аналогичная ситуация, значит перерасчет поможет. Мы в большинстве своем сейчас исправляем либо ручными корректировками, либо перерасчетом.

  12. А Вы можете копию базы прислать посмотреть? Корректировка выплаты не помогла, НДФЛ к зачету есть, а зачета нет и не будет, потому что 2025 год. У меня не получается смоделировать такую ситуацию.
    Есть еще вариант, отменить перерасчет НДФЛ, а в ведомости на выплату зарплаты за декабрь вручную убрать НДФЛ с превышения в расшифровке. Сейчас это поможет, чтобы удержанный налог скорректировать.

  13. Отменила перерасчет НДФЛ, в ведомости на выплату зарплаты за декабрь вручную убрала НДФЛ с превышения в расшифровке, подробный анализ ндфл опять показывает к удержанию 25 220.
    Анна, а как отправить копию базы?

    1. Да, подробный анализ покажет неудержанный, потому что налог посчитан неверно. С этим нужно разобраться.
      Копию базы выгрузите на яндекс диск, например, или в облако и потом пришлите ссылку для скачивания на почту za@buhexpert8.ru

    1. Хорошо, это понятно. Будем моделировать. Скажите, зарплату выплатили, НДФЛ верно удержали? Править будем исчисленный.
      Мне нужно немного больше времени, чтобы постараться точно смоделировать ситуацию. Уточните, когда обновились на релиз 30.1.30.108? Декабрьские начисления все считали на этом релизе?

      1. Зарплату выплатили, ндфл удержала верно, в Excel просчитала все начисления 13%, 15% и удержания. Обновлялись 8 декабря. Скорее всего да, на новом релизе начисления.

  17. Добрый день.

    Я, насколько смогла близко, смоделировала Вашу ситуацию. Получила такую же историю с НДФЛ до и после превышения и думаю, что дело все же скорее всего в нарушении последовательности проведения документов, потому что у меня только таким образом получилось добиться ошибки, либо еще ручными корректировками налога в документах начислений. При последовательном проведении проблем никак не возникало.
    После получения ошибки я распровела все начисления и выплаты декабря и пересчитала и перепровела последовательно в соответствии с датой выплаты:
    — премию от 12.12.2024
    — разовое начисление от 05.12.2024
    — премию от 23.12.2024
    — аванс
    Ведомости не трогала. После этого в авансе не было отрицательного налога и в начислении зарплаты не задвоился налог с аванса. Перерасчетом НДФЛ, к сожалению, ничего исправить не удалось.
    Попробуйте на копии базы восстановить последовательность проведения документов.

    1. Анна, добрый вечер. Перепровела и пересчитала все начисления в этой последовательности, к сожалению в ведомости на выплату 10.01. также в налоге доначисляет ндфл 15% только теперь другую сумму и в подробном анализе НДФЛ также красным неудержанные суммы налога. В авансовом начислении и в начислении зарплаты да, ушёл отрицательный налог, но сумма налога теперь другая (хотя в Еxcel посчитано как должно быть) и проблема осталась. Вложила файлы.

  18. Приложение

    Добрый день.

    В файле с расчетом доплата до ФОТ, премия и аванс разбиваются по ставкам 13 (15)%. Уточните, пожалуйста, почему разбивается доход и когда еще нет превышения, и потом, когда уже есть? Как разбивается доход по ставкам в ЗУП описано в статье Распределение доходов в 6-НДФЛ по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1

    В подробном анализе после перерасчета документов начисление зарплаты за декабрь почему-то сторнирует аванс за октябрь. Не совсем понимаю, откуда это берется, в демо-базе такого не было. Ведомость на аванс октября ведь не распроводили?

    Я обсудила Ваш вопрос с коллегой и мы пришли к выводу, что проще всего убрать лишний налог с помощью Операции учета НДФЛ. Сейчас обратила внимание, что перерасчет НДФЛ правильно отражается в налоговом учете, а в бухгалтерском неверно, потому что НДФЛ из начисления аванса в БУ не отражается. Поэтому и на взаиморасчеты это влияет, появляются лишние суммы к выплате.
    Поэтому возвращаемся к первоначальной ситуации и попробуем провести Операцию учета НДФЛ. Скриншот во вложении. У меня после множества перерасчетов сумма другая, но документ нужно заполнить аналогично на Ваших цифрах. Получается, что мы исправим перерасчет в авансе. Пробуем на копии!

    1. Анна, сейчас проверила, на самом деле, почему то ведомость на аванс не проведена, при чём и в самой базе и в копии ((( я даже не могу понять почему так и как получилось, я уже запуталась в этих копиях, может случайно отменила проведение((( поэтому и цифры другие… Как теперь ничего не нарушить сделать её проведённой ? Боюсь всё полетит

  19. В первоначальном подробном анализе, который Вы прикладывали, не было сторно октября при начислении зарплаты за декабрь. Поэтому скорее всего в рабочей базе все должно быть в порядке, Вы ведь там не перепроводили документы. Сформируйте подробный анализ за 2024 год, если сторно нет, то ведомость на аванс просто проведите.

  21. Здесь сторно октября никакого нет и ведомость проведена. Так что все должно быть хорошо.
    Давайте попробуем операцию. Ведомость на выплату от 10.01.2025 не отменяем. Перерасчет НДФЛ отменяем, он не так работает, как нам надо.
    Нам нужно в Операции учета НДФЛ на вкладке Исчисено по 13% (30%) кроме дивидендов по сути сделать такую же запись, какую формирует перерасчет НДФЛ.

    1. Анна 🙏, провела Операцию учета НДФЛ в рабочей базе, слава богу, вроде всё встало: в подробном анализе НДФЛ, налоговом регистре НДФЛ, расч.листке, долг не висит. Ведомость на аванс за октябрь — всё верно, одна была не проведённая-она не нужна, а нужная проведена. Единственное формирую отчет Расхождения БУ с учетом НДФЛ, погрешности конечно за декабрь-январь выдаёт. Это уже не повлияет ни на отчетность, ни на что…. (разница бух.уч. с налоговым) ?

  23. Отлично, в налоговом учете все хорошо. И по БУ должно сходиться.
    А, это моя упущение. Дату документа и дату операции в Операции учета если поменять на 31.12.2024, например, в универсальном отчете расхождений не будет.

Добавить комментарий