Войти в кабинетДобрый день! Сотруднику в январе была ошибочна начислена (14000)и выплачена (12180) зп, ндфл (1820)удержан и уплачен в бюджет. В апреле ошибка обнаружилась, был сделан перерасчет начислений (сторно 14000) и сотрудник вернул в кассу излишне полученную сумму (12180).На данный момент рабочих дней у сотрудника нет. Как быть с ндфл?Нужно ли делать возврат ндфл (1820) сотруднику и выплачивать его отдельным п/п на счет сотрудника? Как сделать эту операцию в программе ЗУП 8.3.1? Спасибо!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста, а у этого сотрудника ещё будут доходы в этом году? или он уже уволен и все начисления по нему прекращены?
Добрый день! Нет, сотрудник уже уволен, доходов больше не будет.
Здравствуйте!
В этом случае получается, что данного начисления не было (Вы его сторнировали и всё что сотруднику было выплачено он вернул). Поэтому получается, что был факт избыточного перечисления НДФЛ в бюджет с начисления, которого не должно было быть. Поэтому возврат НДФЛ сотруднику не очень логичен. Думаю, здесь требуется либо возвращать излишне перечисленный НДФЛ в организацию, либо засчитывать в счет будущих платежей. Мы больше консультируем по вопросам учета в 1С, а не по тонкостям взаимодействия с ИФНС, поэтому однозначно сказать как Вам в этой ситуации поступать с налоговой затрудняюсь.
Что касается учета в 1С, то получается, что в данном случае при сторнировании этого дохода происходит только сторнирование исчисленного НДФЛ. В базе продолжает оставаться информация о том. что НДФЛ с этого дохода удержан и перечислен в бюджет. Если Вы будете делать возврат из налоговой этого избыточно удержанного и перечисленного НДФЛ, то получается, что программе надо как-то сказать о том, что происходит ещё и сторнирование удержанного и перечисленного НДФЛ (а не только исчисленного). Это можно сделать документом Перенос данных соответственно по регистру «Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (расходное движение с минусовой суммой — это чтобы сторнировать факт удержания) и по регистру «Расчет налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» (расходное движение с минусовой суммой — это чтобы сторнировать факт перечисления).
Уточните пожалуйста