НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Правильно понимаю, что сотруднику был предоставлен отпуск авансом и теперь происходит сторно (удержания) сумм отпускных за прошлый год?
   Если так, то сторно в учете НДФЛ отражается на первоначальную дату выплаты отпускных. Поэтому, если отпускные выплатили в прошлом году, то расчет такого удержания за отпуск повлияет на учет НДФЛ в прошлом году:
   — уменьшится доход и исчисленный НДФЛ за прошлый год – потребуется сдать корректировку 6-НДФЛ
   — образуется излишне удержанный налог – его нужно вернуть работнику по заявлению. Зачесть этот излишне удержанный НДФЛ не получится, т.к. зачет предусмотрен только в рамках одного года – п. 3 ст. 226 НК РФ. Возврат НДФЛ повлияет на раздел 2 6-НДФЛ за текущий период, а вот Приложение 1 6-НДФЛ придется только корректировать в отчете за прошлый год.

   Сложность в том, что при сторно за отпуск, если отпускные были выплачены в прошлом году – нужно подать корректировки 6-НДФЛ за прошлый год. Если отпускные выплатили в апреле, то нужно подать еще корректировки промежуточных отчетов – за полугодие и 9 месяцев.

   Подробно эти особенности посмотрите пожалуйста разбираем в статье: Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ

   Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺

2. Доброе утро! Всё так, вот именно во избежание этих корректировок и тд, мы начислили премию на сумму переплаты отпускных. Образовалась задолженность сотрудника,которую он никогда не вернет. вот скрин увольнения и ещё расчетный лист отправлю. так не хочется корректировать

3. расчетный лист,да понимаю,надо показать в 6 ндфл излишне удержанный и потом удержанный,так?

4. скрин,никак не научусь несколько отправлять

5. Здравствуйте!

   1. Для того, чтобы не подавать корректировку 6-НДФЛ за прошлый период технически мы можем перебросить/скорректировать доход и НДФЛ между 2025 и 2026. Но с методологической точки зрения все таки так делать нельзя (по правильному сдаем корректировку и оформляем возврат). Как перебросить доход с помощью документа операция учета НДФЛ разбираем в статье (пример 3) Исправление ошибок в учете по НДФЛ

   Например:
   

   2. Проверила в демобазе, как отразить возврат НДФЛ применительно к вашему случаю. Отрабатывает не идеально:
   — Не заполняется автоматически корректировка выплаты. Поэтому после создания документа Возврат НДФЛ можно создать еще документ Перерасчет НДФЛ и в нем заполнить вкладку Корректировка выплаты, например:
   — После этого можно создать техническую ведомость на выплату (в кассу) — сумма к выплате будет ноль, но если открыть расшифровку, то происходит корректировка:
   

6. Спасибо! да понимаю,что не правильно так делать. Попробую,подумаю, может всё таки воспользоваться вашим вариантом.

7. Пожалуйста! В любом случае, какое бы решение Вы не приняли, пишите, когда определитесь. Если нужно будет что-то уточнить, будем разбираться дальше.

8. Я провела перерасчет, операцию по учету НДФЛ,ведомость в кассу.И всё получилось ! И 6 НДФЛ заполнился как положено! Спасибо!

   1. Рада, что все получилось! Хорошего Вам дня 🌺

9. Обожаю вас!!! Бухэксперт!!!

10. Спасибо 💗💗💗

Комментарии закрыты.