Добрый день! Возникло некоторое недопонимание по вопросу, подскажите, правильно ли я понимаю.
Начисляем зарплату последним днем месяца, аванс выплачиваем 30-го числа текущего месяца, вторую часть зп — 15-го числа следующего.
НДФЛ отражается датой начисления зп — последним днем месяца.
Удерживаю НДФЛ 2 раза: 30-го и 15-го числа при выплате зп.
Отправляю уведомления 3-го и 25-го числа. Одновременно с этим, произвожу уплату НДФЛ.
Возникает вопрос, когда правильно переносить сальдо 68.01 на 68.90?
Я это делаю в день формирования уведомления по НДФЛ и уплаты налога.
По версии коллег, остаток на 68.01 переносится на 68.90 в последний день месяца начисления НДФЛ, и сальдо на 68.01 быть на конец месяца не должно.
Комментарии закрыты.
Хочу дополнить, у нас 1С:Комплексная автоматизация 2 (2.5.22.159), автоматически проводки по переносу на 68.90 не происходит, делаем вручную через операцию регл. учета
Добрый день! Рассмотрим все нюансы отражения НДФЛ на счете 68.01.
При начислении аванса у нам проводка по кредиту 68.01 не формируется, она сформируется только в последний день месяца начисления.
По дебету 68.01 проводки в 1С:Бухгалтерии формируются автоматически при проведении документа Сведения об удержанном НДФЛ датой, равной сроку уплаты налога. Это позволяет сблизить учет в 1С и в ЛК ФНС.
В 1С:Комплексная автоматизация также рекомендуется формировать проводки датой, равной сроку уплаты налога.