Здравствуйте!
В 2026 году получено уведомление УФНС о том, что согласно сведениям МВД России в 2024 году от нашей компании было представлено уведомление о заключенном трудовом договоре с иностранным гражданином (Узбекистан).
По результатам рассмотрения уведомления УФНС установлен факт трудовых отношений с данным иностранцем, при этом по данным кадрового и бухгалтерского учёта компании оформление трудовых отношений, начисление и выплата ЗП отсутствуют.
В целях исполнения требования УФНС о внесении соответствующих исправлений в расчеты сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма № 6-НДФЛ) за 2024 год:
1. дополнительно рассчитали «Начисление ЗП» за 2024 год по этому иностранцу;
2. подготовили корректирующие расчёты ф. 6-НДФЛ за соответствующие отчётные периоды.
Вопрос: корректность действий по п. 1. , или правильней было заполнить начисление во вкладке «Доначисления, перерасчёт» в ранее проведённом «Начисление ЗП»
В дополнение к вопросу в личных консультациях:
В 2024 году расчёт страховых взносов производился по пониженному тарифу, в настоящее время в учётной политике применяется тариф для УСН.
Каким документом рассчитать страховые взносы по пониженным у тарифу в дополнительных начислениях за 2024 год, произведённых в 2026 году?
Здравствуйте!
Если сотрудника оформили по трудовому договору, то начислить зарплату сотруднику за предыдущие месяцы можно двумя видами документов:
— обычным Начислением зарплаты и взносов.
— документом Доначисление, перерасчет (по умолчанию он скрыт в настройках навигации раздела Зарплата)
Порядок действий по доначислению зарплаты можно использовать такой же, как предлагается в статье (Пример 1): Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1
В статье рассматривается немного другая ситуация, но в вашем случае можем придерживаться такого же порядка действий.
При этом не нужно трогать документы начисления зарплаты прошлого периода и использовать вот этот способ также не нужно:
«заполнить начисление во вкладке «Доначисления, перерасчёт» в ранее проведённом «Начисление ЗП»»
Для перерасчета можно создать:
— новые документы начисления з/платы в прошлых месяцах
— документ начисления зарплаты и взносов в текущем месяце. В этом случае доначисление з/пл за прошлый период будет отражаться на вкладке Доначисления, перерасчеты. При этом для отражения взносов нужна будет корректировка, которая описывается в Шаге 6 Примера 1 из статьи. Для отражения НДФЛ корректировка описывается на Шаге 9 Примера 1 из статьи, повторяю ссылку: Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1
Если хотим, чтобы доначисленный суммы попали в проводки текущего месяца, то документы доначисления создаем текущим месяцем. Или если Вы уже сделали начисление з/п документами в прошлом периоде, то отражение проводок по доначислению придется скорректировать вручную.