Здравствуйте. ЗУП Корп 3.1.27.152
В организации у некоторых сотрудников обнаружили расхождения в начисленных суммах и НДФЛ между БУ (расчетные листки) и НУ (отчеты по НДФЛ) за 2023 год.
Например, сумма аванса была больше суммы зарплаты или совместителю по нескольким местам работы сделали начисление разными документами «Начисление зарплаты и взносов».
В связи с этим НДФЛ рассчитывался неверно. Приходилось делать ручные корректировки НДФЛ. В 2024 году НДФЛ также рассчитывается неверно.
Сейчас очень сложно исправить эти ошибки, так как в некоторых случаях нужно перепроводить и корректировать документы с начала 2023 года.
Рассмотрим пример. За январь 2023 г по расчетному листку: начислено 65 173,37, НДФЛ 8 473, а в Подробном анализе по НДФЛ: начислено 67 092,67(на 1 919,3 больше), НДФЛ 8 398 (на 75 больше). В этой ситуации сумма при начислении аванса оказался больше, чем при начислении зарплаты за месяц.
В итоге за год суммы начисленной ЗП и НДФЛ в расчетных листках не совпадают с суммами в Подробном анализе по НДФЛ.
При начислении зарплаты за декабрь 2023 г сумма аванса = 2 000, а сумма в документе «Начисление зарплаты и взносов» = 2 314,49 (нарушения нет)
Тем не менее, в строке Начисление зарплаты и взносов от 31.12.2023 г в Подробном анализе по НДФЛ не отразились суммы (все нулевые).
Видно, что в регистр «Учет доходов для исчисления НДФЛ» документа «Начисление зарплаты и взносов» попадают отрицательные записи предыдущих периодов (зарегистрировано при начислении аванса), которые обнуляют доход.
Такая же ситуация происходит и с начислением зарплаты за январь 2024 г.
Была надежда, что с 2024 года НДФЛ будет рассчитываться верно, несмотря на ошибки в 2023 году. Ведь это начало налогового периода. Но не во всех случаях это сработало.
Подскажите, пожалуйста, какой есть выход в сложившейся ситуации? Есть ли какой-то способ начать рассчитывать корректно НДФЛ в 2024 году?
Пробовала документом «Перенос данных» ввести вручную записи в регистры «Учет доходов по НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», чтобы за 2023 год суммы начисленной зарплаты и НДФЛ в расчетных листках и налоговых отчетах были одинаковыми. Но это тоже не помогло.
Здравствуйте!
Когда у нас возникает ситуация аванс больше зарплаты, то решение описано в публикации:
Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса . Если с документом Перенос данных ничего не получилось — не страшно. Предлагаю использовать документ Начисление за первую половину месяца. Документ Перенос данных пометить на удаление и удалить из программы: Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3 . Так как документ Перенос данных специфический документ, просто попастить пометку На удаление будет для него не достаточно. Данные из документа все равно будут участвовать в учете. Документ требуется именно удалить из программы.
Также рекомендую проверить учет с помощью универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .
То есть последовательность действий будет следующая:
— удаляем документы Перенос данных
— проверяем учет по всем сотрудникам за 2023 год с помощью Универсального отчета.
— выявленные расхождение исправим с помощью документа Начисление за первую половину месяца Можно всех сотрудников отразить в одном документе, указав в шапке документа Декабрь 2023 год.
— после проведения документа Начисление за первую половину месяца вновь проверяем учета с помощью Универсального отчета. У нас могут быть отражены сотрудники с пересортицей по месяцам, но погрешность должна быть равна 0.
— мы исправили налоговый учет. Он теперь равен начислениям из свода. Но у нас возможно не верно рассчитан теперь исчисленный ндфл. Чтобы это исправить создадим документ Перерасчет ндфл (Налоги и взносы), Налоговый период укажем 2023 год. Если можно вносить изменения в декабрь 2023, то укажем именно этот месяц в шапке документа.
После проведения документа исчисленный ндфл изменится как в налоговом учете, так и расчетных листках по сотруднику.
Если что-то не будет получаться или нужно учтонить, пожалуйста, напишите. Приложите скриншоты — вместе проверим.
Добрый день! Спасибо за быстрый ответ!
1) Попробовала ввести документ Начисление за первую половину месяца, указала сумму, на которую нужно уменьшить налоговую базу. Рассчитался НДФЛ. Если его удалить, записи в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ не создаются. Оставляем его в документе, в отчете Сверка БУ и НУ погрешность равна нулю. Но в этом случае документ Начислении ЗП за январь возвращает эти суммы в 2023 год, а в 2024 г нулевые суммы.
2) Сделали другим способом — документом Перенос данных. В этом случае запись с противоположными суммами (тем, что в Переносе данных) в 2023 г не создается, но в Начислении зарплаты за январь 2024 г появляются записи предыдущих авансов (так же, как и в первом случае) и налоговая база = 0, НДФЛ тоже не такой, как нужно.
Отрегулировать налоговую базу, а НДФЛ пересчитать документом Перерасчет НДФЛ – не подходит, так как в расчетных листках верная сумма, нужно только в налоговых отчетах ее скорректировать.
Скрины приложила.
Я не сторонник документа Перенос данных, поэтому предлагаю использовать документ Начисление за первую половину месяца.
После того как провели документ Начисление за первую половину месяца, у нас выровнялся доход и исчисленный ндфл за 2023 год. Верно? Удалим документ Перенос данных и введем обратно Начисление за первую половину месяца.
Теперь нам нужно проверить, а правильно ли рассчитан ндфл за 2023 год.
Если при расчете января 2024 года программа вспоминает учет 2023, значит там была допущена ошибка. Предлагаю в этом разобраться.
Прошу приложить:
— отчет Анализ зарплаты по сотрудника в целом за период (Зарплата — Отчеты по зарплате), указав период 2023 год. По кнопке Настройки выбираем только нашего сотрудника
— отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), за 2023 год. Прошу не сворачивать документы регистраторы, чтобы весь год были видны документы
Уточните, пожалуйста, в документе Начисление за первую половину месяца НДФЛ оставляем?
Да, 282 рубля по ндфл у нас есть расхождение в универсальном отчете
Удалила перенос данных и ввела Начисление за первую половину месяца. Сканы приложила
Предлагаю следующую последовательность действий:
— отменить аванс и зарплату за январь
— перенести технический документ Начисление за первую половину половину месяца в Ноябрь 2023 года.
— формируем отчет Подробный анализ ндфл и проверяем исчисленный ндфл математически
— если мы хотим проверить как будет влиять начисление 2024 года на учет 2023, то сдаем не только документ начисление аванса, но и его выплату. После этого можно начислить заплату.
Сложность нашего случая в том, что у нас погрешность идет каждый месяц.Программа пытается самостоятельно исправить зачет аванса, поэтому делает движение в 2023.
Попробуем обойти:)
Добрый день!
Вопрос решили. Вся проблема была в том, что при проведении документа «Начисление зарплаты и взносов» в регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ попадал нераспределенный аванс предыдущих месяцев.
1) Сняли с проведения зарплату декабря 2023 г.
2) Воспользовались отчетом с Инфостарта, который выявляет, в каких месяцах завис нераспределенный аванс. Отчет формировали за период с января по ноябрь 2023 года.
3) Ввели документ Перенос данных не одной суммой, как сначала пробовали, а со строками в соответствии с нераспределенным авансом. Важно указать дату «Зарегистрировано при начислении аванса» и нужную сумму.
4) Если нужно было скорректировать исчисленный НДФЛ, вносили запись в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ одной строкой.
5) В документе Начисление зарплаты за декабрь 2023 г, если требовалось, пересчитывали НДФЛ. Если нужно было — исправляли на верные суммы. При проведении документа теперь создаются корректные записи в регистры.
6) Начислили аванс за январь 2024 г — верно.
7) Начислили зарплату за январь 2024 г — верно.
Документ Перенос данных лучше избегать. Но в данном случае он помог зафиксировать нужные суммы в 2023 году. Решились две проблемы и теперь у нас:
— верные отчеты по НДФЛ за 2023 год
— правильно рассчитывается НДФЛ в 2024 году