Начисление оценочных обязательств

Индивидуальную консультацию запросил Елена С. (Нягань, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день ! Помогите пожалуйста разобраться! Начисляю резерв по отпускам за январь месяц, способ начисления по БУ МСФО. На последней вкладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» по людям , в графе » Сумма обязательства(резерва) » исчислено суммы БУ и НУ сильно отличаются друг от друга. Не пойму, это ошибка или это правильно? и как можно проверить эти суммы? Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Давайте посмотрим настройки учетной политики по резервам отпусков и начальные остатки на Январь 2020. Сформируйте отчет «Резервы отпусков по сотрудникам», с флажком «Данные налогового учета», приложите скриншот начальных остатков.

    Я думаю, дело в лимите: лимит, указанный в Учетной политике должен в себя включать и начальный остаток обязательств. Когда достигнут лимит, обязательства и резервы перестают начисляться. Мне кажется, у Вас в Январе уже достигнут лимит, поэтому в НУ начисляется меньше. А оценочные обязательства начисляются по методу МСФО и их лимит не затрагивает.

    1. Добрый день! У нас не может быть достигнут лимит в январе, т.к. лимит установлен с учетом начального остатка в размере 15 560 950,31. Прикладываю сканы уч. политики и отчета.

      1. Здравствуйте! Просто это самая частая ошибка с расчетом резервов, и я сразу подумала об этом варианте. Но разница может быть просто из-за того, что разные способы ведения резерва в БУ и в НУ. Посмотрите по методу начисления нашу статью:
        еночные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1
        По методу МСФО расчет происходиит путем умножния остатка отпуска на средний заработок, по нормативному методу, процент рассчитывается от ФОТ (а в ФОт включается все, что входит в средний).
        Проверяйте расчет математически вручную, проверяйте верные ли остатки отпусков, средний. Может быть в чем-то выявите проблему. На скрине не видно всей нужной информации.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расчет резерва по отпускам Здравствуйте! Мы ведем параллельно учет в ЗУП 8.2 и ЗУП 8.3 конфигурация 8.3.12.1595. И в БУ, и в НУ начисление…
  2. Оценочные резервы по отпускам Подскажите, если смотреть регистр накопления "Оценочные обязательства по сотрудникам", то там есть сумма с "-". Но если из документа "Начисление…
  3. Расчет и учет оценочных обязательств по отпускам Добрый день! В организации ведутся: - Оценочные обязательства по оплате отпусков в БУ по нормативному методу - Учет резервов предстоящих…
  4. Резерв отпусков (архив) Добрый день! Конфигурация ЗУП, редакция 3.1 (3.1.24.25) В октябре неправильно формируются оценочные обязательства по отпускам. В справке-расчете за октябрь фигурируют…

Статьи по этой теме

  1. Ликбез по созданию резерва расходов на отпуск Вдохновленный горячей отпускной порой, Минфин напомнил, как правильно формировать резерв на оплату отпусков в налоговом учете (Письмо от 29.05.2019 N…
  2. Где в ЗУП 3 подробный отчет по отпускам? Где в ЗУП 3 можно посмотреть подробный отчет по отпускам сотрудников и по остатку отпусков? В ЗУП 2.5 была Справка…
  3. Отчет по запланированным и фактическим отпускам (ЗУП 3.1.13) Добавлен новый кадровый отчет – Плановые и фактические отпуска (Кадры – Кадровые отчеты - Плановые и фактические отпуска): Плановые отпуска…
  4. ЗУП 3.1: Резервы отпусков и вознаграждений – новый механизм (Часть 2) Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…