Начисление оценочных обязательств

Вопрос задал Елена С. (Нягань, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день ! Помогите пожалуйста разобраться! Начисляю резерв по отпускам за январь месяц, способ начисления по БУ МСФО. На последней вкладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» по людям , в графе » Сумма обязательства(резерва) » исчислено суммы БУ и НУ сильно отличаются друг от друга. Не пойму, это ошибка или это правильно? и как можно проверить эти суммы? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Давайте посмотрим настройки учетной политики по резервам отпусков и начальные остатки на Январь 2020. Сформируйте отчет «Резервы отпусков по сотрудникам», с флажком «Данные налогового учета», приложите скриншот начальных остатков.

    Я думаю, дело в лимите: лимит, указанный в Учетной политике должен в себя включать и начальный остаток обязательств. Когда достигнут лимит, обязательства и резервы перестают начисляться. Мне кажется, у Вас в Январе уже достигнут лимит, поэтому в НУ начисляется меньше. А оценочные обязательства начисляются по методу МСФО и их лимит не затрагивает.

    1. Добрый день! У нас не может быть достигнут лимит в январе, т.к. лимит установлен с учетом начального остатка в размере 15 560 950,31. Прикладываю сканы уч. политики и отчета.

      1. Здравствуйте! Просто это самая частая ошибка с расчетом резервов, и я сразу подумала об этом варианте. Но разница может быть просто из-за того, что разные способы ведения резерва в БУ и в НУ. Посмотрите по методу начисления нашу статью:
        еночные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1
        По методу МСФО расчет происходиит путем умножния остатка отпуска на средний заработок, по нормативному методу, процент рассчитывается от ФОТ (а в ФОт включается все, что входит в средний).
        Проверяйте расчет математически вручную, проверяйте верные ли остатки отпусков, средний. Может быть в чем-то выявите проблему. На скрине не видно всей нужной информации.

Комментарии закрыты.