Начисление НДФЛ с компенсации за задержку выплаты отпускных

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! Компенсация за задержку выплаты отпускных была начислена в январе 2022 и выплачена в феврале. НДФЛ не был исчислен, т.к. галочку при начислении регестрировать как облагаемый НДФЛ доход
не ставили. Как сейчас исправить эту ситуацию, в связи с изменением законадательства задним числом?
Как начислить НДФЛ на сумму компенсации..

Метки вопроса: Изменения / исправления задним числом, Компенсация за задержку межрасчетный начислений, НДФЛ

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    По сути нам необходимо зарегистрировать доход по НДФЛ в виде компенсации за задержку, рассчитать с него НДФЛ, уменьшить на сумму НДФЛ выплату и удержать налог. Предлагаю для этого создать новое начисление с «Назначением начисления» — «Доход в натуральной форме». Зарегистрировать данные в текущем периоде за прошлый. Подробности посмотрите по ссылке.

  2. Отчетность по 6НДФЛ корретировку нужно подать за 1,2 квартал?

    1. Здравствуйте!
      Да, необходимо подать корректировку по 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал. Изменения должны коснутся Раздела 2: суммы дохода и исчисленного НДФЛ.
      Т.к. удерживать НДФЛ вы будете сейчас (в октябре), то в Раздел 1 сумма удержанного НДФЛ попадет только в годовой 6-НДФЛ.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь 🙂

  4. Ольга, добрый день! При заполнении за 9мес при проверки не сходяться соотношения РСВ и 6НДФЛ с учетом начисления компенсации, как натурального дохода в расчетном листке сумма намслено стоит правильно, и указан справочно доход компенсация отпускных. Но при формировании отчета налоги и взносы сумма начисленная увеличена на сумму компенсации, получается доход задваивается?

    1. Здравствуйте!
      Чтобы в РСВ вообще не попадала сумма компенсации в виде натурального дохода, в настройках начисления на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Вид дохода» для страховых взносов укажите «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами». Перепроведите (не пересчитывая) документ «Доход в натуральной форме». В РСВ сумма натурального дохода не должна попасть второй раз.

      Отчет «Налоги и взносы» формируется таким образом, что по одному начислению сумма компенсации облагается взносами, а по другому (натур.доходу) — НДФЛ. Поэтому компенсация в отчет попадает дважды, но это не значит, что доходы будут некорректно отражены в 6-НДФЛ. В эти отчеты сумма компенсации должна попасть по одному разу.

  5. И в карточке учета отражается натуральный доход как не облагаемый, но хотелось бы его в карточке вообще не отражать, т.к. страховые взносы были начислены при первом начислении компенсации.

    1. Ответила в предыдущем комментарии

  6. Спасибо, все получилось.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.