Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Материальная выгода по беспроцентному займу продолжает рассчитываться и в период отпуска по БиР, если договор займа продолжает действовать. Отсрочка платежей по займу сама по себе не прекращает расчет материальной выгоды.
Доход в виде материальной выгоды определяется в последний день каждого месяца в течение срока действия займа. Поэтому отсутствие дохода у сотрудницы в период отпуска по БиР не отменяет расчет материальной выгоды и НДФЛ с нее.
При этом возникает вопрос с удержанием НДФЛ: если в месяце нет выплат сотруднице, из которых можно удержать налог, исчисленный НДФЛ удержать невозможно. Налог будет удержан при ближайшей выплате дохода, из которой его можно будет удержать.
Если до конца налогового периода удержать НДФЛ не получится, необходимо оформить сведения о невозможности его удержания в установленном порядке.
Подробнее о расчете материальной выгоды в ЗУП: Материальная выгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ .
Возможно, Вам будет интересна статья Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .
Если что-то непонятно или нужно уточнить – напишите, пожалуйста.
Здравствуйте! Схема )). А если мы будем ежемесячно выплачивать дивиденды, то с такого дохода можно будет считать матвыгоду и ндфл ? Если так можно, то как это сделать в 1С ЗУП ?
P.S. Сотрудница на больничном по БиР является ген директором и единственным учредителем
Да, в данной ситуации исчисленный НДФЛ с материальной выгоды можно удержать из дивидендов, выплачиваемых этой же сотруднице.
Дивиденды являются денежной выплатой, за счет которой налоговый агент может удержать ранее исчисленный НДФЛ с матвыгоды. Удерживаемая сумма НДФЛ не должна превышать 50% выплачиваемого дохода.
В ЗУП это можно отразить через документы по учету НДФЛ. Сам расчет материальной выгоды продолжаем регистрировать в обычном порядке, а при выплате дивидендов отражаем удержание имеющегося НДФЛ.
По настройке и оформлению в ЗУП предлагаю ознакомиться с разбором похожей ситуации в статье Бухэксперт:
Как провести в ЗУП удержание НДФЛ с матвыгоды у учредителя при выплате дивидендов, который не является сотрудником организации. .
Спасибо. Вы дали ссылку на вариант, когда учредитель не является сотрудником, а у нас ген директор сотрудник фирмы. Дайте, пожалуйста, более подробную, пошаговую инструкцию как провести удержание НДФЛ с матвыгоды займа при выплате дивидендов в 1С ЗУП.
Не поняла как надо правильно все это отразить в 1с ЗУП. Спасибо
Здравствуйте!
Дополнительно обращу внимание, что сотрудница является генеральным директором.
Для директора в 2026 году действует специальный порядок начисления страховых взносов: если выплаты за месяц отсутствуют либо ниже МРОТ, взносы рассчитываются исходя из минимальной базы — 27 093 руб.
Поэтому нахождение директора в отпуске по БиР не отменяет необходимость начисления страховых взносов с МРОТ.
Предлагаю ознакомиться с вопросом «Если директор в отпуске за свой счет — взносы все равно нужно начислять» в статье Взносы за директора с МРОТ в 2026 году .
Уточните, пожалуйста, в какой программе ЗУП и на каком релизе Вы работаете.
Здравствуйте!
Для вашей ситуации — генеральный директор одновременно является сотрудником и единственным учредителем, находится в отпуске по БиР, имеет беспроцентный заем, погашение которого перенесено на следующий год, а дивиденды выплачиваются на стороне 1С:Бухгалтерии — могу предложить следующий вариант.
Покажу его на своем примере в демо-базе ЗУП ПРОФ.
Исходные данные:
• в мае сотрудница получила беспроцентный заем — 1 000 000 руб.;
• с июня сотрудница находится в отпуске по БиР;
• погашение займа перенесено на следующий год;
• поскольку договор займа продолжает действовать, материальная выгода по нему продолжает рассчитываться;
• при расчетах с июня по сентябрь был исчислен НДФЛ с материальной выгоды — всего 10 510 руб.;
• в сентябре зарегистрированы дивиденды в размере 100 000 руб., НДФЛ с дивидендов — 13 000 руб., дата фактической выплаты — 30.09.2026.
Как отразим в программе
1. Зарегистрируем удержание НДФЛ с материальной выгоды
Для этого используем документ «Операция учета НДФЛ», вкладку «Удержано по всем ставкам». В поле «Дата операции» укажем дату фактической выплаты дивидендов — 30.09.2026.
Таким образом, ранее исчисленный, но не удержанный НДФЛ с материальной выгоды зарегистрируем как удержанный при выплате дивидендов.
2. Зарегистрируем дивиденды
Дивиденды оформим документом «Дивиденды». НДФЛ с дивидендов составит 13 000 руб., дата фактической выплаты — 30.09.2026.
Поскольку дивиденды не участвуют в зарплатных взаиморасчетах как обычная заработная плата, после регистрации удержания НДФЛ с материальной выгоды в расчетном листке возникнет «Долг за сотрудником» 10 510 руб.
3. Закроем возникший долг
Для закрытия этого долга используем документ «Перенос данных». Через «Настройка состава регистров» отметим три регистра взаиморасчетов:
• Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками;
• Взаиморасчеты с сотрудниками;
• Зарплата к выплате.
Заполним данные по этим регистрам и после этого задолженность в расчетном листке закроется.
4. Уменьшим сумму фактической выплаты
Саму выплату дивидендов на сумму удержанного НДФЛ можно отразить на стороне 1С:Бухгалтерии. В нашем примере: 100 000 − 13 000 − 10 510 = 76 490 руб.
То есть сотруднице перечислим 76 490 руб.
Обратите внимание
Если до конца налогового периода удержать НДФЛ с материальной выгоды не получится, необходимо будет оформить сведения о невозможности удержания налога в установленном порядке.
Подробнее об отражении неудержанного НДФЛ можно посмотреть в статье: Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .
Таким образом, я бы в вашей ситуации предложила именно такую схему: материальную выгоду продолжаем рассчитывать, пока действует договор займа; ранее исчисленный, но не удержанный НДФЛ регистрируем как удержанный при выплате дивидендов, а фактическую сумму дивидендов за минусом обоих налогов перечисляем сотруднице через 1С:Бухгалтерию.