Добрый день. В ФНС подано уведомление 28 декабря о закрытии обособленного подразделения с 1 января. Зарплата за декабрь выплачивается 10 января. Сотрудники обособки с 1 января переводятся в головную организацию. Доход этих сотрудников при выплате зарплаты за декабрь 10 января должен отражаться в отчётности по обособленному подразделению или уже по голове? Зарплату закрывала не зная, что обособка закрывается, сообщение в Фнс о закрытии подали, ничего не сказав. Какие сейчас мои действия в программе? Нужно ли переделывать начисление зарплаты, чтобы доход этих сотрудников по зарплате, выплаченной 10 января учёл я на КПП головы? Из-за изменения даты получения дохода для зарплаты в налоговой кодексе: был последний день месяца, стала дата фактической выплаты, не могу понять куда отнести доход. С одной доход, выплаченной 10 января, является доходом от работы в обособленном подразделении, с другой стороны обособка закрыта 1 января и сам доход отражается на фактическую дату выплаты, когда уже обособка закрыта.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Ваш вопрос приняла в работу. Уточню информацию и отвечу.
Проверила на релизе ЗУП 3.1.31.66. Удержанный НДФЛ относится к тому подразделению, по которому было начисление зарплаты, а не по которому производится выплата — Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ? Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ?
Такое поведение программы вызывает вопросы у многих пользователей, поэтому в прошлом году была зарегистрирована ошибка.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству, я могу лишь высказать свое субъективное мнение.
На мой взгляд, в данной ситуации правильнее отразить доход, исчисленный и удержанный налог сотрудников по новому подразделению, т.к. старое подразделение на момент выплаты уже закрыто. Это подтверждают Письма Минфина России от 20.07.2016 N 03-04-06/42553, от 18.04.2016 N 03-04-06/22218 (п. 2)). Более свежих разъяснений я не нашла.
К тому же если доход будет относиться к закрытому подразделению — у нас зависнет по нему неудержанный НДФЛ.
Чтобы доход и налог по переведенным сотрудникам попали в головное подразделение, потребуется ввести Операцию учета НДФЛ (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) на вкладках Доходы и Исчислено.
Если в Ведомости удержание прошло по обособленному подразделению и нет возможности отредактировать ведомость — тогда потребуется заполнить еще одну вкладку — Удержано по всем ставкам.
При этом головное подразделение может не подбираться в Операцию учета НДФЛ. Тогда для головного подразделения, куда переведн сотрудник, нужно будет временно проставить флаг, что это обособленное подразделение. Как в ЗУП 3.1 указать подразделение в Операции учета НДФЛ?
Документ Начисление зарплаты и взносов переделывать, на мой взгляд не надо, если нет задачи исправить проводки по бухучету. Ведь он попадет в Отражение зарплаты в бухучете и в проводки. Если у нас цель сделать переброску в учете по НДФЛ — подойдет именно Операция учета НДФЛ.
Екатерина, добрый день. Большое спасибо.
Пожалуйста. Чем-то могу еще помочь по вопросу?