КПП дохода и ндфл с зарплаты при закрыти обособленного подразделения до выплаты зарплаты

Индивидуальную консультацию запросил Жанна П.

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.88/10)

Добрый день. В ФНС подано уведомление 28 декабря о закрытии обособленного подразделения с 1 января. Зарплата за декабрь выплачивается 10 января. Сотрудники обособки с 1 января переводятся в головную организацию. Доход этих сотрудников при выплате зарплаты за декабрь 10 января должен отражаться в отчётности по обособленному подразделению или уже по голове? Зарплату закрывала не зная, что обособка закрывается, сообщение в Фнс о закрытии подали, ничего не сказав. Какие сейчас мои действия в программе? Нужно ли переделывать начисление зарплаты, чтобы доход этих сотрудников по зарплате, выплаченной 10 января учёл я на КПП головы? Из-за изменения даты получения дохода для зарплаты в налоговой кодексе: был последний день месяца, стала дата фактической выплаты, не могу понять куда отнести доход. С одной доход, выплаченной 10 января, является доходом от работы в обособленном подразделении, с другой стороны обособка закрыта 1 января и сам доход отражается на фактическую дату выплаты, когда уже обособка закрыта.

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (5)
  1. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день. Ваш вопрос приняла в работу. Уточню информацию и отвечу.
  2. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Проверила на релизе ЗУП 3.1.31.66. Удержанный НДФЛ относится к тому подразделению, по которому было начисление зарплаты, а не по которому производится выплата — Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ? Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ?

    Такое поведение программы вызывает вопросы у многих пользователей, поэтому в прошлом году была зарегистрирована ошибка.

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству, я могу лишь высказать свое субъективное мнение.
    На мой взгляд, в данной ситуации правильнее отразить доход, исчисленный и удержанный налог сотрудников по новому подразделению, т.к. старое подразделение на момент выплаты уже закрыто. Это подтверждают Письма Минфина России от 20.07.2016 N 03-04-06/42553, от 18.04.2016 N 03-04-06/22218 (п. 2)). Более свежих разъяснений я не нашла.

    К тому же если доход будет относиться к закрытому подразделению — у нас зависнет по нему неудержанный НДФЛ.

    png 2025-01-13_12-35-22
  3. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Чтобы доход и налог по переведенным сотрудникам попали в головное подразделение, потребуется ввести Операцию учета НДФЛ (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) на вкладках Доходы и Исчислено.
    Если в Ведомости удержание прошло по обособленному подразделению и нет возможности отредактировать ведомость — тогда потребуется заполнить еще одну вкладку — Удержано по всем ставкам.
    При этом головное подразделение может не подбираться в Операцию учета НДФЛ. Тогда для головного подразделения, куда переведн сотрудник, нужно будет временно проставить флаг, что это обособленное подразделение. Как в ЗУП 3.1 указать подразделение в Операции учета НДФЛ?

    Документ Начисление зарплаты и взносов переделывать, на мой взгляд не надо, если нет задачи исправить проводки по бухучету. Ведь он попадет в Отражение зарплаты в бухучете и в проводки. Если у нас цель сделать переброску в учете по НДФЛ — подойдет именно Операция учета НДФЛ.

    png 2025-01-13_12-54-03
    png 2025-01-13_13-19-50

  4. Екатерина, добрый день. Большое спасибо.
  5. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Пожалуйста. Чем-то могу еще помочь по вопросу?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Стандартные вычеты при выплате зарплаты за декабрь 2022 Добрый день. По регламенту предприятия выплата аванса 30 числа текущего месяца, выплата зарплаты 15 числа след.месяца. При начислении зарплаты за…
  2. Приложение 1 к декларации 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в январе. Добрый день. Вопрос вызывает механизм заполнения годового отчета 6-НДФЛ: 1. При заполнении 2 листа: указываем все начисления за 2021 год,…
  3. Срок сдачи отчёта 6 ндфл при закрытии обособленного подразделения Добрый день. Подскажите пжл, как правильно сдавать отчёт 6 ндфл при закрытии обособленного подразделения, что отчитаться в Фнс по месту…
  4. Выплата зп сотруднику авансом за несколько месяцев Добрый день, подскажите пожалуйста, как в программе отразить факт выплаты сотруднику зп за октябрь, ноябрь и частично за декабрь? Необходимо,…

Статьи по этой теме

  1. Как платить НДФЛ и сдавать отчетность в 2023 году: разъяснения и примеры от ФНС Источник: Письмо ФНС от 09.11.2022 N БС-4-11/15099@ Информация для: работодателей С 01.01.2023 изменится порядок уплаты НДФЛ с зарплаты сотрудников, а…
  2. Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
  3. Памятка по расчету зарплаты в 1С:ЗУП 3.1 в январе 2026 В январе 2026 года, если срок выплаты зарплаты приходится на период после 11 января 2026 года, мы рассчитываем и выплачиваем…
  4. Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…