Корректирующий 6-НДФЛ

Вопрос задал Наталья Б.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

В 1 квартале ошибочно применила вычеты на ребенка, которые нельзя было применять, т.к. доход сразу стал свыше 350т.р. В апреле сделала перерасчет НДФЛ и заплатила НДФЛ и пени. В корректирующем расчете за 1 квартал 2021г. изменился раздел 2. Уменьшилась сумма вычетов, увеличилась сумма исчисленного НДФЛ, и появилась строка 170 Сумма налога, не удержанная налоговым агентом, равная НДФЛ с суммы вычета. Это правильно?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уменьшение суммы вычетов и увеличение исчисленного налога — это корректное заполнение. Со стр. 170 несколько сложнее. В перспективе значение этой строки будет сравниваться с показателями не удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ. Поэтому в строку 170 рекомендуют ставить все-таки только те суммы налога, которые мы вообще не сможем удержать до конца года. Однако в 1с анализируется дата подписи отчета и весь налог, не удержанный до даты подписи, попадает в стр. 170. В этом случае лучше обнулить значение стр. 170 вручную.

    Елена Грянина рассказывала об этом на семинаре: [15.07.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г., блок «Форма 6-НДФЛ и правила ее заполнения» видео «Раздел 2 — порядок заполнения строк 120-180», время примерно 03:00.

Добавить комментарий