Перерасчеты вызваны в основном тем фактом, что зарплата за декабрь была выплачена еще в декабре. Позже были выявлены ошибки, некоторые — еще в январе, другие позже. Например, ошибочное начисление, которое нужно полностью сторнировать. Однако документ Сторно не сторнирует НДФЛ, как следует поступать в этом случае?
Вторая проблема — сторно начислений из-за выявленных позже неявок. Как в этом случае скорректировать НДФЛ?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день.
Да, документ Сторнирование не всегда сторнирует НДФЛ. Нужно воспользовать документом Перерасчет НДФЛ — он пересчитает и сторнирует налог на первоначальную дату получения дохода.
Сторнирование доходов в учете НДФЛ
Если неявка вводится после расчета зарплаты в следующем месяце, то в документе, которым проведена неявка появляется вкладка Пересчет прошлого периода, на которой сторнируется доход. НДФЛ пересчитывается или при следующем наичлсеии зарплаты или документом Перерасчет НДФЛ.
Как сторнировать зарплаты за прошлый год и отражать это в отчетности разбирали в статье Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 — как отразить в 6-НДФЛ
Перерасчет на первоначальную дату получения дохода обязательно приведет к необходимости пересдачи отчетности?
Нет ли возможности пересчитать НДФЛ в текущем периоде?
Нет, к сожалению, автоматически пересчитать НДФЛ в текущем периоде не получится. Это работает только для взносов.
Сторно дохода для НДФЛ всегда отражается по первоначальной дате выплаты и требует корректировки сданной отчетности.