Расчет при увольнении с удержанием отпускных и 6-НДФЛ

2. в каком месяце будет перерасчет страховых взносов?

3. Здравствуйте! Разделим вопрос на две части для удобства:
   1) В учете НДФЛ сторно всегда относится первоначальной дате получения дохода. Поэтому в Подробном анализе мы видим, как сторно дохода попадает в месяц,когда был выплачен отпуск — в июль Сторнирование доходов в учете НДФЛ
   Но здесь есть нюанс — вВ 6-НДФЛ за 9 месяцев и годовом отчете это сторно отразится по разному:
   -В годовой отчет 6-НДФЛ сторно доходов и НДФЛ с него попадает
   -Для 6-НДФЛ внутри года (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев) сторно после отчетного периода в первичном отчете не учитывается. Оно попадет только в корректирующий отчет.
   Если мы хотим,чтобы и в отчет за 9 месяцев включалось сторно можно «обмануть» программу и сначала заполнить отчет, как корректирующий. Потом, перед отправкой отчета, нужно убрать признак корректировки и сдать отчет, как первичный. Подробно эта ситуация описана в статье по ссылке Cторно доходов после отчетного периода не учитывается в 6-НДФЛ внутри года – почему и что делать в ЗУП 3.1
   2) При отражении сторно доходов в учете по страховым взносам программа анализирует, достаточно ли положительной суммы дохода в текущем месяце, чтобы «перекрыть» сторно:

   -Если доходы текущего месяца «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в текущем месяце (месяц, когда выполнили сторнирование)
   -Если доходы текущего месяца не «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в прошлом периоде (месяц, за который выполнили сторнирование)

   Насколько я вижу по расчетному листку — дохода в октябре достаточно, поэтому сторно должно попасть в текущий период Сторно доходов в учете взносов

4. По расчету страховых взносов понятно: суммы начислений хватило.
   По 6-НДФЛ поясните, пожалуйста:
   Если заполняю корректировочный 6-НДФЛ за 9 месяцев, то отчет заполняется один в один как и первичный за 9 месяцев, т.е. без учета корректировок. Первичный сдан уже.
   Как и какие отчеты необходимо заполнить?

5. Давайте проверим,чтобы дата на титульном листе корректирующего отчета была не меньше,чем дата выплаты в документе Увольнение. Если сумма все равно не поменяется, предлагаю посмотреть расшифровку строки 120 и 140 в отчете 6-НДФЛ, ищем в ней нашего сотрудника.

6. Перезаполнила, с третьего раза села корректировка. Подскажите, пожалуйста, а в четвертом квартале можно сделать эту корректировку, чтобы пересдавать корректирующий отчет за 9 месяцев?

   1. В декларации в удержанном уменьшает за год

   2. Не все подают корректировки в такой ситуации,здесь как раз та ситуация когда каждая организация решает для себя сама — подавать или не подавать. На практике не приходилось сталкиваться,чтобы налоговая наказывала за такое заполнение отчета и требовала корректировки. Такое заполнение не занижает налоговую базу и НДФЛ к уплате и сторно это в любом случае отразится в отчете за год.

      1

7. «В декларации в удержанном уменьшает за год» — да, все верно, исчисленный и удержанный налог будут уменьшены в годовом отчете 6-НДФЛ

   1

8. Если сдаю отчет за год, не корректируя за 9 мес, то в справке 2-НДФЛ по коду 2012 получается с минусом, как в этом случае быть7

   1. Добрый день, благодарю за ожидание! В данной ситуации наличие/ отсутствие корректировки не должно влиять на заполнение годового 6-НДФЛ. Программа должна была уменьшить первоначальную сумму отпускных на сумму сторно (49819,14-11070,92=38748,22), и заполнить получившийся результат в июле по коду 2012.
      Одной из причин, почему приложении 1 отчета 6-НДФЛ могу появляться отрицательные суммы может быть нарушение последовательности проведения документов Проблема учета доходов для целей НДФЛ по дате выплаты .
      Давайте проверим,действительно ли в этом причина — для этого попрошу Вас прислать два скриншота:
      -приложение 1 в годовом отчете 6-НДФЛ по сотруднику с минусом
      -отчет Анализ НДФЛ по датам получения доходов, также с отбором по проблемному сотруднику

9. Здравствуйте! Алиса сегодня в отгуле, сможет ответить только завтра. Спасибо за ожидание ❤️

Комментарии закрыты.