Корректировка 6 ндфл — удержание налога в следующем налоговом периоде

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна В. (Липецк, Липецкая область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Здравствуйте. ЗУП 3.1 ПРОФ. ОСНО. В декабре 2021 нескольким сотрудникам начислена необлагаемая материальная помощь в размере 6 000. Инспекторы ФСС, после проверки в 2022г., сказали, что 2 000 из 6 000 необходимо обложить налогами. 3 сотрудника на момент перерасчета были уже уволены, 4 работают-с них удержали налог в размере 260р с каждого в ноябре 2022. Скажите как правильно заполнить корректировку 6 ндфл за 2021 и 2022г (в т.ч. приложение 1)? На примере уволенного и работающего

Метки вопроса: Корректировочный 6-НДФЛ
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! На мой взгляд, корректировку в данном случае удобнее будет отразить с помощью документа «Операция учета НДФЛ», только дату получения доходу укажите фактическую (у меня в примере она 31.12.2021):

    Также если к этим суммам применялся вычет 4 000 руб (или часть), его необходимо указать в поле «Сумма вычета»

    Далее заполняем закладку «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов». указывая исчисленный налог.

    А вот закладки «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам» заполняем только для сотрудников, у которых мы удержали налог.
    Если дату подписи корректировочного 6-НДФЛ поставить сегодняшнее число, то наши корректировки в отчет должны попасть автоматом.
    Пример заполнения документа можно посмотреть здесь — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

  2. Попробовала.
    Только не поняла, почему на Вашем скриншоте 2 000 и 6 000.
    Мне необходимо обложить 2 000. Я в операции учета НДФЛ добавила только их.
    Прикрепила скрины(как образец) по уволенному сотруднику. Правильно ли заполнилась 2 НДФЛ? Разве не должен быть заполнен раздел 4 в приложении 1? непонятно что-то.
    И во втором разделе как должны заполниться 160 и 170 строки и за 2021 и 2022?
    Так получилось, что 6 НДФЛ руками собираем, поэтому сомневаемся в правильности заполнения.

    1. Здравствуйте! Елена сможет ответить только 5 января, поэтому я с Вашего позволения, продолжу обсуждение.
      Я бы вообще заполнила доходы в Операции учета НДФЛ вот так:

      Т.е. всего дохода 6000, из них 4000 не облагаются. В Приложении 1 будет также отражено и в Разделе 2.

      Раздел 4 заполняется вручную (это можно понять по цвету ячеек, желтые автоматически не заполняются).

      В строке 160 мы показываем удержанный налог по дате удержания. Т.е. в строке 160 за 2021 год никого из этих сотрудников быть не должно, а в строке 170 должны быть только те, по кому удержать невозможно.
      В 2022 году в строке 160 покажите тех, по кому налог удержали в 2022. Также этот налог должен сидеть в разделе 1.

       1

  3. большое спасибо. все понятно

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение перерасчетов в 6-НДФЛ Добрый день. С отчетности за 2021 год расчет 6-НДФЛ нужно сдавать по новой форме, в частности, изменили принцип отражения доходов…
  2. Компенсация процентов по ипотеке сотруднику Добрый день! Как правильно рассчитать облагаемую и необлагаемую НДФЛ сумму компенсации процентов по ипотеке в размере 3% от ФОТ и…
  3. Корректировка 6-НДФЛ в связи с перерасчётом заработной платы Ежемесячная заработная плата сотрудника составляет 23 976 руб. В декабре 2021 г сотруднику начислена и выплачена заработная плата за полный…
  4. Учет НДФЛ Добрый день, сотруднику в декабре 2021 г был начислен отпуск и НДФЛ с него в размере 15%, т.к. произошло превышение…

Статьи по этой теме

  1. Какие способы перехода на ФСБУ 6 могут применять организации на НКО? Рекомендации Фонд «Национальный негосударственный регулятор бухгалтерского учёта «бухгалтерский методологический центр» (Фонд « НРБУ « БМЦ») Рекомендация Р-135/2022-ОК НКО «Переход на…
  2. Как в ЗУП 3.1 изменить процент северной надбавки при переводе в другую местность? Сотрудник переводится на работу в местность с другим процентом северной надбавки. Если просто меняем размер процента надбавки для сотрудника, то…
  3. Настройка пониженных ставок земельного налога в 2022 в 1С Налоговые ставки по земле устанавливаются нормативными актами муниципальных образований (законами Москвы, С-Петербурга, Севастополя, федеральной территории Сириус). Ставки не должны превышать…
  4. ФНС показала на примерах, как на УСН и ПСН уменьшать налог на взносы ИП Источник: промостраница ЕНС Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН На промостранице ЕНС, размещенной на сайте ФНС, налоговики…