Корректировка 6-НДФЛ из-за ОКТМО

Вопрос задал Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день.Подскажите, пжста, как безболезненно сделать корректировку 6-ндфл начиная с полугодия? Выяснилось, что при смене юр.адреса 22.04.21 в одном и том же районе поменялся ОКТМО. МИФНС просит обнулить отчетность по старому октмо и сдать по новому.Уточнить платежи. Заранее спасибо!

Метки вопроса: 6-НДФЛ, Организация сменила ИФНС

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Я правильно понимаю, что организация с 22.04.2021 сменила юридический адрес? В связи с этим в карточке Организации по ссылке «Изменить данные регистрации» по ссылке «История изменения регистрации» вы внесли 2 строки? Однако во второй строке, действующей с апреля, неверный ОКТМО? Если все так, то в «Истории изменения регистрации» откройте вторую строку (действующую с апреля) и измените ОКТМО на правильный. Запишите изменения. Документы начисления, выплат и перечисления перепроводить не нужно будет. Можно будет сформировать 6-НДФЛ с новым ОКТМО.

  2. Мы так сделали .Но отчет в разрезе нового октмо не садится за прошлый период.Видимо потому ,что начисления проведены по старому октмо

  3. Вторую строку внесли, ифнс осталась та же, октмо изменили.Мы так сделали .Но отчет в разрезе нового октмо не садится за прошлый период.Видимо потому ,что начисления проведены по старому октмо

    1. Так поставлю вопрос: вам требуется сдать два 6-НДФЛ? Один по старому ОКТМО за 1 квартал, второй — по новому ОКТМО за полугодие, в котором будут данные только за 2 квартал? Или все-таки требуется сдавать один единый отчет, в котором данные будут нарастающим итогом с начала года с новым ОКТМО?

  4. Надо два отчета. По старому октмо ошибочно сдавали отчетность по сей день.То есть и за 9 месяцев отчет сдан по старому октмо. Надо обнулить отчет по старому октмо и сдать с 22.04.21 отчеты по новому октмо

    1. Тогда получается, что после ввода двух строк с регистрационными данными придется перепровести документы начислений, выплат и перечисления НДФЛ, начиная со 2 квартала.
      Общая схема описана в статье — Что требуется сделать в ЗУП 3, если сведения о регистрации в налоговом органе были изменены уже после расчета и выплаты зарплаты?. Вместо перепроведения документов-начислений (как описано в статье) можно воспользоваться обработкой «Проверка регистрации ИФНС» (Налоги и взносы — Сервис — Проверка регистрации ИФНС).
      Все ли документы за нужный период (начиная с апреля) переведены на новые регистрационные данные можно проверить в регистре накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ и нажимаете «Перейти». В регистре можно сделать отбор по полю «Регистрация» и отследить, что вместо старой ИФНС зарегистрированы данные по новой ИФНС. В регистр попадают данные по исчисленному и удержанному НДФЛ.
      Отследить данные по перечисленному НДФЛ можно по регистру накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» — e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ.
      Тогда за год вы сможете сформировать два отчета 6-НДФЛ:
      1. 6-НДФЛ за 1 квартал со старым ОКТМО
      2. 6-НДФЛ за полугодие и за 9 месяцев с новым ОКТМО с данными, начиная с апреля 2021 года.

      Посмотрите еще статью о сдаче 6-НДФЛ при изменении адреса организации — ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДФЛ ПРИ ИЗМЕНЕНИИ РЕГИСТРАЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ (ЗУП 3.1.2.121)

Комментарии закрыты.