Нюансы заполнения 6-НДФЛ+2-НДФЛ за 2021г.

Вопрос задал Румия М.

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.81/10)

Добрый день!
В марте 2021г. была смена юридического адреса у организации. За первый квартал сдали два отчета 6-НДФЛ с разными ОКТМО (первый с предыдущим ОКТМО и второй с новым ОКТМО). При формировании объединенного (6-НДФЛ+2-НДФЛ) отчета за год, отчет формируется с текущем ОКТМО и соответственно суммы в 6-ндфл и 2-ндфл равны начислениям за период по этому ОКТМО. Подскажите как в ЗУП заполнить эти отчеты за год с разными ОКТМО?

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте, исходя из Письма ФНС России от 27.12.2016 N БС-4-11/25114@ (https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/6398986/) за 2021 при смене юридического адреса необходимо подавать в новую инспекцию по два комплекта отчетности за каждый период до конца года и по итогам года — одну со старым ОКТМО, другую — с новым, но КПП и там, и там нужно указывать новый:

    «С учетом изложенного, после постановки на учет в налоговом органе по новому месту нахождения организация (обособленного подразделения) (налоговый агент) представляет в налоговый орган по новому месту нахождения справки по форме 2-НДФЛ и расчеты по форме 6-НДФЛ, а именно:

    — справки по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6-НДФЛ за период постановки на учет в налоговом органе по прежнему месту нахождения, указывая ОКТМО по прежнему месту нахождения организации (обособленного подразделения);

    — справки по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6-НДФЛ за период после постановки на учет в налоговом органе по новому месту нахождения, указывая ОКТМО по новому месту нахождения организации (обособленного подразделения).

    При этом в справках по форме 2-НДФЛ и расчете по форме 6-НДФЛ указывается КПП организации (обособленного подразделения), присвоенный налоговым органом по новому месту нахождения организации (обособленного подразделения).»

    Таким образом, по старой регистрации отчёт полугодие, 9 месяцев и год будет с пустым 1м разделом, а 2й раздел будет дублировать отчётность за 1й квартал. Также в годовой отчёт добавятся справки 2-НДФЛ

    Описание для 1С в материале (по старой форме, но по сути актуальное): https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/otchetnost-po-ndfl/kak-zapolnit-6-ndfl-i-2-ndfl-esli-izmenilis-registratsionnye-dannye-organizatsii.html

  2. Здравствуйте!

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты