Какой отчёт по НДФЛ правильный?

1. Здравствуйте! Давайте по поводу НДФЛ для отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев продолжим в предыдущем вопросе тут: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/raschyot-ndfl.html. А в этом вопросе отвечу на вторую его часть.

   Отчет «Бухучёт зарплаты» формируется по данным документа «Отражение зарплаты в бухучете». Это документ, в свою очередь, формируется из данных начислений. Этот документ автоматически не обновляется, и если что-то поменялось в начисленных данных его надо переформировывать вручную. Я думаю у Вас как раз это и  произошло: данные начислений изменились, а Отражение не обновили. Попробуйте сформировать новые документы Отражение зарплаты в бухучете за те месяцы, в которых есть отличие (проводить не обязательно) и сравнить их данные с данными «старых» Отражений.
   В бухгалтерию попадают данные документов Отражение зарплаты в бухучете. Как Вы смотрите сумму в бухгалтерии, по оборотке? Данные в БП и в ЗУП могут отличаться, например, если обновили Отражение в ЗУП, а синхронизацию не провели или если отредактировали документ в бухгалтерии. В оборотку в БП также могут попадать какие-то другие суммы по счету 68.01, которые в ЗУП не отражены. Нужно внимательно просмотреть карточку счета.

   Для документа Отражения зарплаты в бухучете не предусмотрено исправление за прошлые периоды. Подразумевается, что если в Отражении выявлены ошибки, то Отражение зарплаты перезаполняется в ЗУП, а затем вновь синхроизируется с бухгалтерией.

   1. Добрый день. Сформировала карточку счёта по данному подразделению по НДФЛ, там только суммы из Отражения з/п в бухучёте». Сформировала заново в ЗУПе за январь «Отражение в бухучёте», (есть расхождение с первоначальным) выбрала подразделение, но суммы начисленного НДФЛ расходятся с суммами из отчёта «Анализ и проверка НДФЛ». В чём причина?
      В 1С Бухгалтерия формирую обороты счёта и как Вы посоветовали Карточку счёта.

      1. Данные Отражения зарплаты в бухучете должны совпадать с данными Свода, но совсем не обязательно с данными по НДФЛ. Дело в том, что они формируются по-другому — по дате получения дохода. Например, больничный начисленный в Сентябре, но выплаченный в Октябре — в Свод, Отражение зарплаты и оборотку в Бухгалтерии он попадет за Сентябрь, а в Анализ НДФЛ в Октябрь.

         1. Пожалуйста, не закрывайте вопрос. Проверить данные смогу только в понедельник, потом отпишусь.

            Пожалуйста, если есть возможность, скиньте ссылку или название источника где содержится вся информация по принципу формирования отчётов и сопоставления друг с другом. Спасибо.

            1. Здравствуйте! По поводу отчетности по НДФЛ посмотрите статью: Нюансы заполнения 6-НДФЛ в условиях нового механизма автоматического учета доходов по дате выплаты
               Здесь в первой части кратко о зарплатных отчетах: Отчеты по результатам расчета зарплаты.
               По поводу бухучета можете посмотреть статью: Синхронизация между 1С:ЗУП 3 и 1С:Бухгалтерией 3.0
               последнее видео «Формирование проводок по зарплате и синхронизация проводок с 1С:Бухгалтерия.

               1. Юлия, добрый день. Спасибо огромное за ссылки!
                  Сформировала отчёты, чтоб проверить январь 2018 по одному из подразделений.Вот такие цифры:
                  «Отражение з/п в бухучёте» в ЗУПе и в Бухгалтерии равны, сумма Начислено- 4 820 664,87
                  «Свод » , сумма Начислено — 5 114 280,96
                  «Анализ и проверка НДФЛ» , сумма Начислено — 4 922 476,30 из них январь — 4 210 401,05, февраль — 712 075,25
                  Когда(за какой период) при формировании отчёта «Анализ и проверка НДФЛ» суммы со Сводом будут равны?
                  Пере провести «Отражение з/п в бухучёте» мы не можем в ЗУПе, как выравнять суммы ЗУПа и Бухгалтерии в текущем периоде не только по начисленной сумме, но так же по оценочным обязательствам и взносам?
                  Спасибо Вам за помощь и терпение!!!

                  1. Доброе утро! Довольно большая разница между Сводом и Бухучетом. Это данные только по одному подразделению? А в целом по организации тоже есть разница, или просто пересортица по затрат по подразделениям произошла?
                     Думаю, что отражение исправлений в текущем периоде, будет неверно. Суммы начислений по оплате труда входят в базу расчета, например, налога на прибыль. Получается будет искажение баз. Согласно ст. 81 НК РФ, если ошибка не привела к занижению налога, то организация вправе не подавать уточненку, в противном случае — сдавать уточненку обязательно. Это уже вопрос больше по законодатеьству, поэтому я могу что-то упускать, и лучше подобный вопрос задать аудитору.
                     Я могу Вам сказать только, что в ЗУП скорректировать бухучет за прошлые периоды в текущем нельзя. Придется это делать вручную: анализировать разницу между старым отражением и новым, и оставлять только эту разницу.

                     Что касается соответствия Свода и Анализа НДФЛ, то с учетом переходящей премии, они могут вообще никогда не сойтись, если выплата постоянно происходит в следующем месяцу. Но может, например, сойтись по году, если за декабрь зарплата будет выплачена в декабре.

                     1. Добрый день. Спасибо большое за предоставленные ссылки. Извините, я не совсем поняла приведённый Вами пример, в вашем предыдущем ответе:
                        «Например, больничный начисленный в Сентябре, но выплаченный в Октябре — в Свод, Отражение зарплаты и оборотку в Бухгалтерии он попадет за Сентябрь, а в Анализ НДФЛ в Октябрь.»
                        Б/л начисленный в сентябре, но выплаченный в Октябре, в какой месяц Свода попадёт? Ведь Свод=Отражение зарплаты.
                        Также хочу спросить про НДФЛ: в Своде он находится в разделе удержание, но на самом деле он является исчисленным? Если в Своде изменился НДФЛ относительно ранее созданного, значит произошли изменения в начислениях или может быть какая-то другая ошибка? Спасибо за помощь!

                        1. По примеру: Б/л начисленный в сентябре в Свод попадает в Сентябрь (аналогично в Отражение зарплаты), а по НДФЛ он попадет в Октябрь.
                           По НДФЛ в Своде: Вы все правильно поняли, в Своде мы видим только исчисленный НДФЛ. Соответственно, если сумма НДФЛ в своде изменилась, значит изменения в исчисленной сумме.

               2. Добрый день. Спасибо большое за предоставленные ссылки. Извините, я не совсем поняла приведённый Вами пример, в вашем предыдущем ответе:
                  «Например, больничный начисленный в Сентябре, но выплаченный в Октябре — в Свод, Отражение зарплаты и оборотку в Бухгалтерии он попадет за Сентябрь, а в Анализ НДФЛ в Октябрь.»
                  Б/л начисленный в сентябре, но выплаченный в Октябре, в какой месяц Свода попадёт? Ведь Свод=Отражение зарплаты.
                  Также хочу спросить про НДФЛ: в Своде он находится в разделе удержание, но на самом деле он является исчисленным? Если в Своде изменился НДФЛ относительно ранее созданного, значит произошли изменения в начислениях или может быть какая-то другая ошибка? Спасибо за помощь!

Комментарии закрыты.