Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, какой налоговый статус по НДФЛ указать в приложении 1 формы 6-НДФЛ за 2025г гражданина Узбекистана, работающего на патенте и ставшего резидентом в конце года? 6- Нерезидент, работающий по найму на основании патента или 1- Резидент? Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
С Новым Годом и Рождеством 🎄❤️🎁 !
Подскажите ваш вопрос ждет ответа куратора до 12 января? Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте! Извиняюсь, что беспокою Вас в праздничные дни, если есть возможность, хотелось бы оперативного ответа. Спасибо!
Добрый день. В Приложении 1 годового 6-НДФЛ по сотруднику нужно указать код 6. Согласно Приложению N 5 к Порядку заполнения форма 6-НДФЛ ( утв. приказом ФНС России
от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@) этот код полностью называется так: «Налогоплательщик — иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента». Код 1 для иностранных работников, которые стали резидентами, но работают на основании патента, не подходит.
При этом в ЗУП 3.1 статус ему нужно поменять на Резидент. Посмотрите пожалуйста статью Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ раздел «Особенности для льготных нерезидентов». В этом разделе разобран пример для иностранца-ВКС, но для патентников применяется такой же принцип.
Обратите внимание, если у иностранца на патенте есть РК и СН, нужно подать корректировки 6-НДФЛ за предыдущие кварталы 2025, т.к. доходы в виде РКСН отражаются в 6-НДФЛ по отдельным КБК (см. пример в этой же статье выше)
Добрый вечер! После смены статуса с 01.01.2025г на Резидент после перезаполнения в Приложении 1 годового 6-НДФЛ код статуса налогоплательщика с кода 6 меняется на статус 1. Гражданство(код страны) 860- Узбекистан, статус застрахованного лица — Иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, кроме высококвалифицированных иностранных специалистов. Нужно будет вручную менять статус на код 6 в приложении 1 формы 6-НДФЛ? НДФЛ считали по ставке 13%, нетрудовых доходов не было, РК и СН нет. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859) Конфигурация: БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО.Зарплата, редакция 3.1 (3.1.36.19/3.1.36.19) Спасибо.
Здравствуйте. В ЗУП 3.1.34.173 6-НДФЛ заполняется автоматически с кодом 6. На всякий случай проверьте пожалуйста даты в истории изменения сведений о страховом статусе, и дату на титульном листе 6-НДФЛ (На титульном листе -текущая дата, в сведениях о страховании — не позднее января 2025)
Если с датам проблем нет — предлагаю пока что исправить код статуса вручную и обратиться с вопросом к разработчику конфигурации БИТ.Строительство. Возможно, они еще подскажут что-то.
Если останутся вопросы — пожалуйста, пишите.
Добрый день! С датами все нормально, дата на титульном листе 6-НДФЛ — текущая дата, дата в сведении о страховом статусе — с 01.01.2025г., статус налогоплательщика Резидент с 01.01.2025г. Код статуса в 6-НДФЛ проставляется — 1. Получается только ручная правка?
Добрый день. Если такой сотрудник у Вас один — можно проверить, нет ли какого-нибудь сбоя именно по этому сотруднику. Чтобы исключить ошибку именно с этим сотрудником, можно проверить поведение программы на тестовом сотруднике на копии базы. Завести в копии базы нового сотрудника. Посчитать ему зарплату как обычному патентику за ноябрь. А в декабре установить статус Резидент. И посмотреть как по нему заполнится годовой 6-НДФЛ. Если в копии базы тоже будет статус 1, значит дело не в конкретном сотруднике. Если по тестовому сотруднику все ок, значит что-то не так с первым сотрудником
Если таких сотрудников-патентников, которые стали резидентами у вас в рабочей базе несколько, и по всем ошибка со статусом в 6-НДФЛ — тогда проверка тестового сотрудника не нужна. Тогда да, правим вручную статус в 6-НДФЛ. Напишите пожалуйста, по другим сотрудникам тоже такая ошибка?
Добрый день! Сотрудников-патентников у нас несколько и по всем статус 1 проставляется. До смены статуса код 6, после смены статуса 1.
Добрый день. Обратила внимание на Ваших скринах, что в 6-НДФЛ в Приложении 1 не заполнены суммы фиксированных авансовых платежей. Если за отчетный год по сотруднику-патентнику не зарегистрировано документов Авансовый платеж по НДФЛ (Налоги и взносы — Все документы по НДФЛ) — то при заполнении 6-НДФЛ программа не понимает, что это иностранец, работающий на основании найма. И поэтому ставит ему статус Резидент.
Отмечу, что обязанность оплачивать авансовый платеж по НДФЛ у временно пребывающих иностранцев остается даже тогда, когда они пробудут больше 183 дней в РФ и станут резидентами. Иначе у них нет права на работу в РФ.
С другой стороны, иностранец может заплатить патент, но работодатель может не получить Уведомление от ИФНС об уменьшении налога на сумму авансового платежа . Пока уведомление от ИФНС не получили — документ Авансовый платеж по НДФЛ мы не можем ввести и у нас нет основания засчитывать фиксированные взносы. Но чтобы такое Уведомление получить, работодателю нужно обратиться в ИФНС. Насколько я помню, в законе есть ограничение — уведомление выдается только одному налоговому агенту. Если ИФНС ранее выдала по этому человеку уведомление какой-то другой организации — нам может и не дать этот документ.
Поэтому, если в организации есть Уведомление от ИФНС — вводим документ Авансовый платеж по НДФЛ, делаем перерасчет НДФЛ. У сотрудника при этом образуется излишне удержанный налог, который мы удержали. Нам надо будет этот налог вернуть.
Если нет уведомления — значит, потребуется сначала обратиться в ИФНС, чтобы его получить. Если срок отчета подошел, а уведомления нет — фиксированные платежи в 6-НДФЛ не показываем, правим статус вручную в 6-НДФЛ на » 6″.
Добрый день, Екатерина! Спасибо Вам большое за подробное разъяснение! Уведомлений от ИФНС у нас нет, авансовый платеж по НДФЛ не вводила, буду исправлять статус в 6-НДФЛ вручную. Спасибо за ответ!
Успешной сдачи отчета.
Резеда, добрый день. На всякий случай дополню, что вывод о том, что статус налогоплательщика 6 нужно указывать в 6-НДФЛ я сделала на основании порядка заполнения и названий статусов. На практике не сталкивалась с ситуацией, когда у работника не было зачета авансов. Каких-либо официальных разъяснений, какой код указать: 1 или 6, если не было зачета авансов по патенту, я не нашла. Может быть имеет смысл еще уточнить в своей ИФНС, какой код указывать.
Добрый вечер, да я попробую уточнить в своей ИФНС, спасибо!
Пожалуйста. Будут новые вопросы, обращайтесь.
Здравствуйте. Спасибо за полезную информацию! Подскажите, пожалуйста, ещё алгоритм действий, у такого же сотрудника как на скриншоте, но есть РК и СН. Кроме ЗП никаких выплат не было.
По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Этот вопрос лучше задать в комментариях к самой статье Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ (возможно, Ваш комментарий будет еще кому-то из читателей статьи интересен). А если есть подписка с ответами на вопросы, и нужен разбор ситуации на Ваших учетных данных — лучше задать вопрос в личном кабинете.