Добрый день!
В нашей организации 25 иностранных работников, работающих по патенту. Мы падаем заявления в НИ, и производим зачет авансовых платежей. В карточках сотрудников на вкладке налог в статусе налогоплательщика выбираем «Нерезидент, работающий по найму, на основании патента», хотя многие уже на начало года были резиденты. Из семинара Елены Гряниной узнала что порядок расчета у резидентов и нерезидентов разный. У резидентов нарастающим итогом, а у нерезидентов по каждой сумме. Я столкнулась с этой проблемой и видела разницу по налоговому регистру. Налог к начислению не равен сумме налога исчисленного. Если в статусе поставлю резидент, как засчитывать авансы по НДФЛ? Или это только разово поставить на 31 декабря и налог пересчитается? Если иностранные работники резиденты они обязаны оплачивать патент?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Если работники являются резидентами, то им нужно ставить статус «Резидент». На зачет авансовых платежей это не повлияет: также будет зачитываться налог, если введен документ «Авансовый платеж по НФДЛ».
Или это только разово поставить на 31 декабря и налог пересчитается?
Сам по себе не пересчитается. Обязательно перед расчетом зарплаты за Декабрь установить верный статус, иначе потом придется пересчитывать зарплату.
Но обратите внимание, что в справке 2-НДФЛ для работников на патенте, независимо от того, резиденты они или нет, нужно устанавливать статус «6». А если в справонике Сотрудники нужно установлен статус «Резидент», этот статус подтянется при заполнении справки 2-НДФЛ (статус «1») . Нужно заменить вручную. На вкладке «Личные данные» в поле «Статус» выбрать «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» (6).
Если иностранные работники резиденты они обязаны оплачивать патент?
Необходимость патента не связана с налоговым статусом (резидент/нерезидент), а связана со статусом иностранного гражданина (Статусы иностранных граждан) Как я понимаю, приобретать патент обязаны временно пребывающие. Но этот вопрос лучше задать аудитору, мы же специализируемся на вопросах учета в ЗУП.