Какие статусы налогоплательщика НДФЛ и СВ указать для работников

Вопрос задал Екатерина К. (Астрахань, Астраханская область)

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.83/10)

Какие статусы налогоплательщика НДФЛ и СВ указать для работников:
1.Работают по трудовому договору дистанционно:
-гражданин Белоруссии, постоянно проживает в РФ с 2023;
-гражданин РФ проживает в Вьетнаме более 2 лет
2. выполняют работы по ГПХ, дистанционно не в РФ:
-гражданин Белоруссии,
-гражданин ТАДЖИКИСТАНа

Метки вопроса: Иностранный сотрудник

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    1. С точки зрения НДФЛ, нам важно находится сотрудник 183 дня на территории РФ или нет. Получается, гражданин Белоруссии находится более 183 дней, а значит стал резидентом. Поэтому статус в программе ставим Резидент. Страховой статус у него будет Иностранные граждане, приравненные к гражданам РФ (постоянно проживающие, признанные беженцами, граждане страны-участника Договора о ЕАЭС) — Страховые взносы с выплат в пользу граждан РФ и иностранцев (памятка)
      Гражданин, работающий во Вьетнаме находится на территории РФ менее 183 дней, он дистанционщик-нерезидент, выбираем статус для НДФЛ — Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ — Налоговые статусы по НДФЛ Страховой статус — Граждане РФ —Учет зарплаты работников заграничных «обособок» в ЗУП 3.1
    2. По сотрудникам,выполняющим работы по договору ГПХ к доходам от источников в РФ относится вознаграждение, если соблюдено хотя бы одно из условий:
    • налогоплательщик — физическое лицо является налоговым резидентом РФ
    • доходы получены налогоплательщиком — физическим лицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории РФ
    • источники выплаты доходов — это российские организации, ИП, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ (пп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ)

    Если соблюдено одно из условий статус для НДФЛ выбираем — Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ

    Страховой статус выбираем Не страхуемые лица, кроме ВКС, включая не подлежащих страхованию иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ — НДФЛ. Новый порядок налогообложения выплат исполнителям по ГПД, взаимодействие с которыми производится дистанционно

  2. Добрый день, я правильно вас поняла:
    -гражданин Белоруссии, постоянно проживает в РФ с 2023; НДФЛ — резидентом; СВ -Иностранные граждане, приравненные к гражданам РФ (постоянно проживающие, признанные беженцами, граждане страны-участника Договора о ЕАЭС); в 1С : Иностранные граждане, приравненные к гражданам РФ (постоянно проживающие, признанные беженцами, граждане страны-участника Договора о ЕАЭС)

    — дистанционщик по ТД с марта 2024 года-гражданин РФ проживает в Вьетнаме более 2 лет НДФЛ-Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ — СВ страховой статус — Не страхуемые лица, кроме ВКС, включая не подлежащих страхованию иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ в 1С: Иностранец, временно пребывающий на тер.РФ, не подлежащий страхованию кроме ВКС

    по ГПХ — работают не в РФ НДФЛ=Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ; СВ Не страхуемые лица, кроме ВКС, включая не подлежащих страхованию иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ в 1С: Иностранец, временно пребывающий на тер РФ, не подлежащий страхованию кроме ВКИС
    это в 2025 году,
    а в 2024 году какие статусы у таких сотрудников?

    1. Насколько я поняла, Вы уточняете про статусы в 2024 году для договорников ГПХ. Для них в 2024 году порядок был несколько иной — их доходы считались доходами от источников за пределами РФ (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ), с которых удерживать и платить НДФЛ не надо — НДФЛ с зарубежных договорников ГПХ в 2024 году считаем по-старому Чтобы такие сотрудники не попадали в 6-НДФЛ, мы их доходы корректировали с помощью Операции учета НДФЛ — Как с 2024 года рассчитывать НДФЛ по заграничным договорникам ГПХ?

      1. Прошу прощения, хочу исправить свой ответ- по гражданину, работающему во Вьетнаме — перечитала исходные условия,я упустила, что он гражданин РФ, статус ему ставим Граждане РФ. Поправила свой комментарий выше🙏

        1

  3. Алиса, уточните статус Гражданина РФ работающий дистанционно по ТД, место работы не РФ, за рубежом (Вьетнам, Грузия, Беларусь) по НДФЛ и СВ в 2024 и 2025 годам?

  4. С точки зрения НДФЛ смотрим сколько дней сотрудник находится в РФ -менее 183 дней ставим статус Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ, более 183 дней — Резидент. Для страховых взносов смотрим на гражданство — для работников-граждан РФ расчет страховых взносов производится в обычном порядке, ставим статус Граждане РФ.

Добавить комментарий