Просим проконсультировать в следующем вопросе. Компании на основании Решения суда от 22.09.2023 предстоит выплатить денежную сумму бывшему сотруднику в следующих суммах: -утраченный заработок — 913 870,19 руб. Согласно законодательству указанную сумму необходимо обложить НДФЛ и взносами. Сотрудник уволился по собст. желанию 27.10.2023., выплата планируется 29.02.2024 г.
Какими документами это необходимо провести в ЗУП, чтобы иметь возможность начислить взносы, отразить отчетности и далее отразить в 6НДФЛ — невозможность удержания НДФЛ с уволенного.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В ЗУП 3.1 для этого предназначен документ Восстановление в должности (Кадры – Приемы, переводы, увольнение – Восстановление в должности), который вводится на основании документа Увольнение и отменяет ранее проведенное увольнение.
На основании документа Восстановление в должности можно ввести: Вынужденный прогул, оплачиваемый по среднему заработку – документ Отсутствие с сохранением оплаты (Кадры – Все отсутствия сотрудников — Отсутствие с сохранением оплаты). Период оплаты определяется автоматически со следующего дня после увольнения по день, предшествующей восстановлению в должности. Оплата вынужденного простоя производится исходя из среднего заработка сотрудника, умноженного на количество рабочих дней в периоде отсутствия. Если сумма назначенная к выплате судом будет отличаться от рассчитанной в документе Отсутствие с сохранением оплаты, можно внести корректировки в сумму начислений.
Подробнее о том, как оформить начисления и отразить исчисленный, но не удержанный налог посмотрите пожалуйста, рассказывается в статье:
Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1
Если у Вас появятся вопросы, пишите, разберем интересующие моменты подробнее.
Добрый вечер.
Вероятно необходимо было более детально описать ситуацию. Сотрудник не восстанавливается на работе по решению Суда. Работник уволился по собственному желанию. Работник обратился в Суд о взыскании с компании морального вреда и компенсации недополученного заработка в период временной нетрудоспособности, наступившей по вине работодателя. Суд удовлетворил его просьбу, и установил необходимость выплаты ему утраченного среднего заработка за период, когда сотрудник утратил трудоспособность по вине работодателя.
В связи с этим, не видится возможным, провести документ Отмена увольнения, Оплачиваемый прогул с сохранением среднего заработка. И остается открытым вопрос тогда каким образом отразить в ЗУП.
С уважением,
Юлия
Здравствуйте!
Спасибо за пояснение. В таком случае можно настроить разовое начисление для выплаты суммы, определенной судом. Но при формировании ведомости на выплату НДФЛ к перечислению удалить, а сумму к выплате указать полностью, без удержания НДФЛ.
Чтобы не править каждый раз Ведомость вручную, можно рассмотреть обходной вариант – списать неудержанный налог документом Операция учет НДФЛ (Налоги и взносы – См. также – Операция учета НДФЛ). На вкладке Передано в налоговый орган указать сумму НДФЛ, которую не следует удерживать у сотрудника. В этом случае документ закроет в регистрах взаиморасчетов долг по налогу, но в регистрах НДФЛ неудержанный налог для отчетности останется.
После окончания года нужно будет подать 6-НДФЛ со сведениями о невозможности удержать 6-НДФЛ. В идеале Операцию учета НДФЛ с заполненной вкладкой Передано в налоговый орган нужно создавать в месяце сдачи 6-НДФЛ. Этот документ влияет не только на регистры взаиморасчетов, но и на проводки – исчисленный налог сторнируется с 68 счета в месяце ввода Операции учета НДФЛ.
Если считаете, что сторнировать налог в БУ сразу нельзя, то придется:
— Или отказаться от ввода Операции учета НДФЛ и корректировать Ведомость каждый раз вручную.
— Или скорректировать вручную проводки по НДФЛ в месяце ввода Операции учета НДФЛ и в месяце сдачи 6-НДФЛ.
Как списать задолженность по НДФЛ, переданному на взыскание в ФНС рассказывается в статье:
Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)
Какие особенности есть при выплате бывшим сотрудникам можно посмотреть здесь:
Как организовать начисление и выплату бывшим работникам в 1С 8.3 ЗУП 3?