Войти в кабинетДобрый день !
( 1С ЗУП КОРП редакция 3.1 (3.1.26.13) ) ОСНО
Добрый день!
Наш подход : изначально все сотрудники в 1С указаны со статусом » РЕЗИДЕНТ», корректировку дистанционщика до 0% проводили через «Операция учета НДФЛ» отминусовывая доход полученный за пределами России. Для тех кто вернулся в Россию в течении года и утерял статус резидента , проставляли «НЕРЕЗИДЕНТ» с применением 30 % .
Вопрос: Организация выплачивала доход сотруднику под 13 % в январе-марте , с апреля сотрудник работал дистанционно и получал доходы за пределами России НДФЛ 0% . Если 29.12.2023 известно что статус изменился на «Нерезидент», при выплате декабрьской (необлагаемой НДФЛ 0% ) заработной платы нужно бухгалтеру организации доудержаться налог до 30 % по той части которую ранее выплатили под 13 % ( январь-март ) ? Как это отразить в бухгалтерской программе?
Заранее спасибо !
С уважением,
Евгения
Добрый день! Для корректного отражение данных в отчетности рекомендуется произвести изменение статуса налогоплательщика и перерасчет по данной схеме — Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года)
После пересчета с 13 % до 30 % ( за период январь- март) к доплате образовалась сумма 148 125 -00
В декабре сотрудник работает за пределами территории России
1. Как можно установить ограничение на удержание 20 % т.к сотрудник дает согласие на такой размер удержания из второй половины декабря , как остаток указать в уведомлении ИФНС о недостаточности доходов для удержания?
2. Как отразить пересчет в годовой декларации 6 ндфл и нужно ли пересдавать все декларации с 6 ндфл начиная с 1 квартала 3. Какой вид будет иметь 2 — ндфл для сотрудника в случае пересчёта ?
Добрый день! С Наступившим Новым Годом!!!🎄🎄🎄
К сожалению, в программе нет возможности установить ограничение на удержание НДФЛ в ведомости, необходимо скорректировать сумму вручную.
Перерасчет у нас отразится в 6-НДФЛ за 2023 год, поэтому корректировки за предыдущие периоды не нужны.
В Приложении 1 нужно будет заполнить раздел 4 (пункт «Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога» в публикации по ссылке — Справки о доходах сотрудников как Приложение 1 к 6-НДФЛ (с 2021 года) )