Излишне удержанный НДФЛ у сотрудника по ставке 15 %

Индивидуальную консультацию запросил Анна Д.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.38.18) (http://v8.1c.ru/hrm/),ОСНО
По сотруднику в апреле-мае 2026 произошел переход со ставки 15 % на 18 % по НДФЛ, в связи с чем в начислении отпуска ошибочно переудержали налога на 18268 рублей.
1)Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать возврат НДФЛ по ставке 15 % сотруднику и вернуть фактически, так как теперь весь НДФЛ начисляется по ставке 18 %;
2) в 6-НДФЛ в разделе 2 по ставке 15% строка 180 за полугодие 2026 года- эта сумма 18268 рублей встала автоматически, в связи с этим как корректно заполнить отчет за полугодие и в дальнейшем?
подробный анализ по сотруднику прикладываю и скрин отпуска, там НДФЛ как раз удержан больше на данную сумму 18268 (расчетчик не проверила НДФЛ, а там видно что сумма не реальная)

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте!

    В таком случае, возможно неправильно заполнился НДФЛ в ведомости на выплату отпуска, больше, чем фактически удержан.
    Поэтому предлагаю сначала проверить ведомость на выплату отпуска (чтобы проверить какая сумма отпуска выплачена и правильно ли отражен удержанный НДФЛ). Сравнить какая сумма отпуска начислена и какая выплачена — разница это фактически удержанная сумма НДФЛ. Можете приложить скриншоты начисления отпуска и ведомости на выплату, посмотрим вместе.

    Также посмотрите вашей ситуации подходит пример 3 из статьи: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1

  2. да, в ведомости по банку (прикладываю) стоит правильная сумма НДФЛ-41611, в самом начислении отпуска-59879, и выплачено сотруднику с учетом неправильного НДФЛ-171290,20 , не понимаю как такое могло произойти в программе

  4. в расчетном листке видно, что в мае произошла ошибка (прикладываю), а можно ли изменить само начисление отпуска, пока отчетность не сдана и квартал не закрыт? или нужно сделать документ возврат НДФЛ и перерасчет НДФЛ?

  5. Для того, чтобы понять, как нам поступить приложите пожалуйста:
    1) расчетные листки с апреля по июль по сотруднику
    2) отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям по сотруднику которого нужно проверить
    Для этого:
    — флажок «По сотрудникам» не ставим
    — в настройках отчета укажем отбор по одному сотруднику, которого нужно проверить
    3) отчет Задолженность по зарплате (Выплаты – Отчеты по выплатам — Задолженность по зарплате) по документам-основаниям. Для этого в шапке отчета необходимо установить флажок Расшифровать по документам основаниям, в настройках сделаем отбор по нашему сотруднику: Возможность расшифровки отчета «Задолженность по зарплате» по документам-основаниям (ЗУП 3.1.13.120)

  8. Спасибо за скриншоты!

    Смоделировала в демобазе ЗУП (3.1.38.18) такую же ситуацию, как у Вас.

    Получилось воспроизвести проблему.
    Возникло расхождение в сумме НДФЛ по ставке 15% между БУ и учетом НДФЛ. В учете НДФЛ сумма налога правильная — если проверим расчет по ставкам (например в подробном анализе НДФЛ), то исчислен НДФЛ верно. А в бухгалтерском учете (в расчетном листке) сумма НДФЛ завышена (в моем примере цифры немного другие).
    В отчете также видим отклонение:

    Поэтому предлагаю проверить учет, используя настройки отчета. Если у Вас уже загружен отчет, предлагаю снова скачать настройки, т.к. недавно настройки обновили: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ в ЗУП 3.1

    Если сотрудник проявит себя в отчете и возникнет отклонение, как на скриншоте выше, то для исправления можем поступить следующим образом:
    1. Использовать способ 2 из статьи (так как отклонение возникло только в сумме НДФЛ): Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса (исправлена)

    Ввести отдельный документ Начисление за первую половину месяца и внести в нем вручную суммы расхождений (в нашем случае с плюсом). Указываем дату получения дохода (как для аванса), ставка 15%, заполняем подразделение и вид дохода, например:

    2. Далее введем документ Перерасчет НДФЛ, Проверяем, чтобы заполнилась вкладка корректировка выплаты.

    После проведения документа Перерасчет НДФЛ, налог пересчитается:
    — в налоговом учете (в подробном анализе) НДФЛ останется прежним ( + 18т.р. в техническом документе начисления аванса — 18т.р. в перерасчете НДФЛ = 0),
    — а в бухгалтерском учете уменьшится на 18 т.р..- это можем увидеть расчетном листке:

    Т.е. в итоге отклонения между БУ и учетом НДФЛ теперь нет. И в расчетном листке есть долг предприятия в сумме излишне удержанного НДФЛ, который можем вернуть сотруднику, как возврат НДФЛ.

    3. Теперь можем ввести документ Возврат НДФЛ (возврат должен заполнится автоматически) и ведомость на выплату возврата:

    4. Проверяем расчетный листок. К зачету излишне удержанного НДФЛ должно быть равно сумме зачтено:

    После возврата в Подробном анализе НДФЛ — излишне удержанного НДФЛ больше нет.

    Если что-то не будет получаться, пишите, будем разбираться дальше 🌺

  9. Марина, доброе утро! по универсальному отчету у меня получилось как у Вас, далее несколько вопросов по документу Начисление за первую половину месяца:
    1) завожу апрелем точно?
    2)вид дохода оплата труда? или прочие доходы (так как ошибка в отпускных)?
    3) дата получения дохода почему 24/04/2026? у нас аванс выплата 25/04, или это не влияет?

  10. Здравствуйте!
    Марина сможет ответить Вам завтра. Подскажите, у Вас есть возможность подождать? Если вопрос срочный, напишите — назначим другого куратора.

  12. Здравствуйте!

    1) По вопросу: «завожу апрелем точно?» — документ Начисление за первую половину месяца — да апрелем
    2) По вопросу: «вид дохода оплата труда? или прочие доходы (так как ошибка в отпускных)?» Поставьте «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)»
    3) По вопросу: «дата получения дохода почему 24/04/2026? у нас аванс выплата 25/04, или это не влияет?» — если у Вас дата выплаты аванса 25.04.26, то поставьте 25.05.2026

  13. Марина, доброе утро!
    1) «если у Вас дата выплаты аванса 25.04.26, то поставьте 25.05.2026»- 25/05/2026 ставлю или это ошибка, нужно 25/04/2026?
    2) все провела, высылаю новый подробный анализ и расчетный листок по сотруднику, сомнения только в виде дохода у меня,,, оплата труда или прочие денежные доходы

  14. Да, это опечатка, правильная дата — это дата выплаты аванса 25.04.2026

    По вопросу вида дохода у нас есть записи по НДФЛ:
    — изначально в документе Начисление за первую половину месяца вид дохода Оплата труда (основная налоговая база)
    — в документе Отпуск «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)»

    Оба вида дохода относятся к основной налоговой базе . Поэтому можно попробовать указать один из этих видов дохода и проверить какой получится результат.
    Судя по скриншотам сейчас у Вас по подробному анализу и расчетному листку все хорошо 🌺

  15. Марина, у меня осталось еще пару вопросов:
    1) в 6-НДФЛ оставляю в строке 180 Раздела 2 сумму излишне удержанную по Захарову или убрать? когда формирую отчет сегодняшней датой- он автоматически убирает эту сумму 18268, первоначально отчет формировала до всех манипуляций,,,
    2)формирую сейчас начисление за первую половину июля, этот НДФЛ 18268 по ставке 15% опять появляется в закладке НДФЛ «с минусом» (скрин прилагаю),
    это можно будет убрать вручную или еще что-то нужно сделать?

  16. 1) По вопросу: «в 6-НДФЛ оставляю в строке 180 Раздела 2 сумму излишне удержанную по Захарову или убрать? когда формирую отчет сегодняшней датой- он автоматически убирает эту сумму 18268, первоначально отчет формировала до всех манипуляций»

    «Если налог вернули или зачли после отчетного периода — строку 180 лучше заполнить, иначе не сойдется КС 1.14 и налоговая пришлет требование. Поэтому в данной ситуации лучше заполнить строку 180. В следующем отчете, за 9 месяцев 2026 года, строка 180 по этому сотруднику обнулится. Посмотрите пожалуйста подробно об этом рассказываем в статье: Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?

    2) По вопросу: «формирую сейчас начисление за первую половину июля, этот НДФЛ 18268 по ставке 15% опять появляется в закладке НДФЛ «с минусом» (скрин прилагаю),
    это можно будет убрать вручную или еще что-то нужно сделать?»
    Проверила, в демобазе ЗУП — у меня такое же заполнение. Предлагаю убрать эту сумму — 18268. Проверила в демобезе ЗУП при начислении з/платы за июль и аванса за август все правильно — эта сумма больше не появляется.
Добавить комментарий