НДФЛ между ставками

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М. (Ярославль, Ярославская область)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Здравствуйте!
При расчете аванса за Июль 2026 у сотрудника ндфл «разъехался» между ставками с отрицательным и положительным значениями.
При формировании ведомости на выплату аванса отрицательное значение по ставке «садится» как возврат ндфл, а положительное удерживается в полном объеме. после проведения ведомости на выплату формирую «Подробный анализ по сотруднику», там сумма к возврату ндфл, как излишне удержанная.
Как исправить это «безобразие»? Документ «перерасчет НДФЛ» не отрабатывает в данной ситуации.
Может документ «Операции учета НДФЛ» как-то исправит проблему? Дайте совет ,пожалуйста.

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  2. Здравствуйте!

    Получается, что в аванс программа исправляет (пересчитывает) НДФЛ, (т.к. налог ранее посчитался не по той ставке):
    — по ставке 15% — 44 889
    — по ставке 18% + 62 503

    Т.к. у работника больше не будет налога к удержанию по ставке 15%, перекрыть излишне удержанный НДФЛ — 44 889 руб. нечем.
    При этом сумма НДФЛ в Ведомости заполнится целиком по ставке 18% — 62 503 руб. Это неправильно, ведь мы должны удержать и по факту удержать с работника именно 17 614 руб. налога.
    Чтобы избежать ошибки, скорректируем учет удержанного НДФЛ вручную. Перебросим удержанный НДФЛ между налоговыми базами документом Операция учета НДФЛ.
    Перед тем, как выполнять переброску, нужно определиться, на какую дату будем корректировать удержанный налог. Переносить удержанный НДФЛ между ставками на ту дату, когда у сотрудника был налог к удержанию по ставке 15% больше суммы корректировки — 44 889. Судя по подробному анализу НДФЛ ближайшая дата — это дата выплаты премии 10.06.2026.

    В документе Операция учета НДФЛ укажем дату операции (дату выплаты премии 10.06.2026) и на вкладке Удержано по всем ставкам заполним 2 строки:

    — По ставке 15% на отрицательную сумму переброски — 44 889 руб.
    — По ставке 18% на положительную сумму переброски 44 889 руб.

    Перезаполним Ведомость на выплату аванса. Ожидаем, что теперь в документ теперь будет попадать правильная сумма НДФЛ, которую нужно удержать с работника 17 614 руб.

    Подробно порядок действий посмотрите пожалуйста разбираем в статье (Пример 3. Пересортица по ставкам НДФЛ, нельзя скорректировать при очередной выплате): Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1

  3. Марина!!!!! Благодарю за четкий и быстрый ответ! Прошу проверить файлы (даты). Ведомость перезаполнила на аванс, ндфл = 17 614руб.

  4. Еще раз посмотрела Подробный анализ НДФЛ 10.06.20026 у нас был удержан НДФЛ по ставке 13%, а нам нужно 15%.
    По ставке 15% есть удержанный НДФЛ в ведомости от 10.07.2026
    Давайте поправим в документе Операция учета НДФЛ:
    — дата операции 10.07.2026
    — дата получения дохода 10.07.2026
    В остальном все так.

  7. Марина, прошу прощения! Можно продолжение по этому вопросу?
    Дело в том, что я сформировала «Отражение НДФЛ в БУ» — наверно надо руками поправить суммы по ставкам 15% и 18% для формирования уведомления. Как Вы думаете?
Добавить комментарий