Перерасчет НДФЛ в связи с изменением статус сотрудника: резидент стал нерезидентом

Индивидуальную консультацию запросил Янина Г.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, такой момент: сотрудник приобрел статус нерезидента с апреля 2023 г. Я, по рекомендации вашего видео-семинара на эту тему, поменяла статус на нерезидент с 01.01.2023 г. и в расчете зарплаты за май у меня этот НДФЛ доначислился. Дальше в «ведомости на выплату зарплаты» за май я исправила вручную «НДФЛ к перечислению», т. е. удержала 50 % от зарплаты в счет погашения задолженности по НДФЛ, остальные 50 % выплатила сотруднику, все по рекомендации семинара. Т.к. суммы его зарплаты не хватило, чтоб удержать весь доначисленный НДФЛ и при этом заплатить ему 50 % зарплаты, у меня на конец мая получился за сотрудником долг по НДФЛ. Далее я провожу начисления аванса за июнь и, соответственно, ведомость на выплату аванса за июнь. С 2023 г. НДФЛ у нас удерживается и с аванса и с зарплаты. Так вот в «ведомости на выплату аванса» за июнь в графе «НДФЛ к перечислению» по сотруднику теперь нет вообще НДФЛ, хотя в документе «начисления зарплаты за первую половину месяца» он начислен, а в графе «К выплате» стоит разница между суммой аванса, которую я должна выплатить сотруднику и суммой его задолженности по НДФЛ. Правильно ли это? Или все же в ведомости на выплату аванса за июнь в графе «НДФЛ к перечислению» я точно также, как в ведомости на выплату зарплаты за май, должна вручную исправить сумму НДФЛ, которую удержу из 50 % суммы аванса к выплате + сумму НДФЛ, начисленную с аванса за июнь по ставке 30 %, а в графе «К выплате» указать 50 % суммы аванса к оплате сотруднику? И точно также сделать в ведомости на выплату зарплаты за июнь? Или в «ведомости на выплату аванса» за июнь оставить, как считает компьютер, а все удержания по НДФЛ уже сделать в ведомости на выплату зарплаты за июнь? Помогите, пожалуйста, разобраться!

Метки вопроса: —
Все комментарии (10)

  1. Сделав, как было рекомендовано на семинаре, далее при начислении зарплаты за июнь, июль и т.д. в ведомости на выплату зарплаты в графе «НДФЛ к перечислению» у сотрудника ничего не ставится…

  2. Август тоже самое. Нет НДФЛ

  3. Здравствуйте.
    Прошу чуть больше времени для моделирования ситуации.

  4. Здравствуйте.
    Смоделировала ситуацию в демо-базе. В мае при расчете зарплаты пересчитался налог по ставке 30 %. В ведомости на выплату зарплаты за май налог подтянулся.
    При выплате аванса действительно не подтягивается налог, и если оставить так, то потом не подтягивается ндфл при выплате зарплаты. Программа видимо считает, что налог излишне удержан. На мой взгляд, так как НДФЛ удерживается по дате выплаты, нужно доудерживать по ставке 30 % и с аванса. Я поправила выплату аванса за июнь, сумма 50 %, нужный НДФЛ просто добавила вручную. После этого в ведомости на выплату зарплаты за июнь НДФЛ заполнился.

  5. Вы в ведомости на аванс вручную поправили НДФЛ как: посчитали 50 % от выплаты аванса, и поставили эту сумму в графе «К выплате», далее в графе «НДФЛ к перечислению» вручную проставили 30 % НДФЛ с этого аванса и оставшимися от аванса 50 % закрыли долг по НДФЛ?
    Например, аванс за июнь 24 333,33 руб. НДФЛ от этой суммы 7300. 17033,33 чистыми приходится на выплату аванса. Из них 50 % я ставлю в графу «К выплате», остальные 50 % распределяю в графе «НДФЛ к перечислению» на оставшийся НДФЛ и там же еще одну строку добавляю НДФЛ 30 % (7300) с этого аванса? Т.е. в графе «НДФЛ к перечислению» у меня будет стоять сумма 8616,66, распределенная по нескольким выплатам зарплаты и сумма 7300 — НДФЛ 30 % с этого аванса? Так?

  6. Да, все верно. Я вручную поставила выплату 50 %. С текущего аванса налог удерживаю целиком. А оставшимися 50 % удерживаю пересчитанный налог.
    Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога) .

  7. Хорошо, попробую так.

    1. Здравствуйте.
      Я могу еще чем-то вам помочь? Если остались вопросы, напишите, пожалуйста.
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Удержание НДФЛ с натурального дохода за прошлый месяц в аванс текущего месяца Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Сотруднику в конце 09.2023 начислен натуральный доход, однако НДФЛ с него…
  2. Сторнирование НДФЛ по матвыгоде. Здравствуйте. ЗарплатаКадрыБазовая 3.1.21.76 Сделали возврат сотруднику в соответствии с рекомендациями. https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/stornirovanie-materialnoj-vygody-za-proshlyj-period.html Сотруднику деньги выплатили платежным поручением по ведомости Возврат НДФЛ.…
  3. Ошибка в выплате и НДФЛ по уволенному сотруднику 1С ЗУП (3.1.16.134). Сотрудник был уволен в феврале 2021. При оформлении в 1С увольнения начислена компенсация за отпуск. Но при…
  4. Займ сотруднику Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно как то настроить в 1С ЗУП, чтобы в расчете аванса удерживался займ? Сейчас он у…

Статьи по этой теме

  1. Начисление аванса и заработной платы в 1С Рассмотрим порядок отражения в 1С начисление заработной платы, НДФЛ и страховых взносов. Вы узнаете: каким документом оформляется начисление заработной платы…
  2. Учет НДФЛ с зарплаты при УСН «доходы минус расходы» без интеграции в 1С В программе 1С с 2024 года изменился порядок учета упрощенцами, работающими на УСН 15%, НДФЛ с зарплаты сотрудников. Из статьи…
  3. Удержание в ЗУП 3.1 долга сотрудника с учетом ограничения 20% от суммы к выплате По сотруднику образовалась переплата, которую нужно удерживать постепенно — не более 20% от суммы к выплате. Разберемся, как реализовать в…
  4. Что делать, если в ведомость на выплату зарплаты попадает сумма меньше, чем надо в 1С? В 1С начислили сотруднику зарплату за июль 50 000 руб., из них 6 500 — НДФЛ. Формируем ведомость на выплату, к выплате…