Излишне удержанный НДФЛ и взаиморасчеты с сотрудником

1. Здравствуйте!
   Да, вы верно обратили внимание на ситуацию. Будем вместе разбираться 🌟
   Когда у нас образуется отрицательно исчисленный НДФЛ, то мы ожидаем, что и корректировка выплаты будет на эту же сумму. В декабре 2025 года был перерасчет отпуска, и НДФЛ равен -8 530. Поэтому ожидается, что возврат будет на эту сумму. Но возврат сделан на сумму 5 851, а корректировка в расчетном листке — 7 797. Затем еще появляется сумма в феврале 2026 года.
   Есть еще одна сложность: начисленную зарплату за декабрь планировали выплатить в 2025 году, а фактическая дата выплаты — февраль 2026. Программа делает переброску дохода из одного года в другой. Затем еще появляется сумма корректировки в феврале 2026 года.
   В налоговом учете 2026 года все хорошо, будем разбираться именно с 2025 годом и взаиморасчетами.
   Предлагаю сформировать отчет «Анализ зарплаты в целом по сотруднику» (Зарплата — Отчеты по зарплате), по кнопке «Настройки» сделаем отбор по ФИО сотрудника. Период формирования возьмем с даты приема по март 2026. Нам нужно обратить внимание на справочные колонки «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей». Уточните, пожалуйста, февраль уже закрыт или еще можно будет поправить корректировку выплаты? После этого не нужно будет делать вновь синхронизацию, так как суммы, переданные в бухгалтерию, не изменятся.
   Прикладываю ссылку на публикацию: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? .

2. Февраль могу поправить, не понимаю все ли мы правильно выплатили сотруднику. ЗП за декабрь выплачена в декабре.

3. Хорошо, чтобы проверить взаиморасчеты с сотрудником и понять верно ли была определена сумма выплаты, прошу приложить отчет Анализ зарплаты в целом по сотруднику» (Зарплата — Отчеты по зарплате), по кнопке «Настройки» сделаем отбор по ФИО сотрудника. Период формирования возьмем с даты приема по март 2026. Нам нужно обратить внимание на справочные колонки «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».

5. Честно, скажу, пока до конца не понимаю, что произошло в учете. В отчете Анализ зарплаты в целом по сотруднику наблюдается неравенство колонок Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей. В таком случае должно быть сальдо на конец месяца, а его нет. Может быть делали документы Перенос данных, чтобы скорректировать учет?
   Хочу описать последовательность в программе, которую я наблюдаю по отчетам:
   — в ноябре был начислен отпуск и выплачен 27.11.2025
   — в декабре произошел перерасчет отпуска, в результате чего сторнировалась сумма 65 615,34 и ндфл 8530. Предлагаю проверить в документе перерасчет заполнилась корректировка выплаты на сумму 8530? В расчетном листке сумма 7 797, хотя по правилам учета сумма отрицательно исчисленного ндфл должна быть равна корректировки выплаты. Но в самом документе произошло и начисление отпуска в сумме 11 512,2, ндфл 1 496. Разница 8530-1496=7034. Таже не выходим на сумму. Приложите, пожалуйста, скриншот документа исправления отпуска. Пока предполагаю, что в нем ошибка: неверно заполнилась сумма корректировки
   — далее расчет документа больничный лист. Сумма ндфл 2213. Программа должна начать делать зачет ндфл. Здесь заполнена корректировка выплаты?НДФЛ программа должна была зачесть
   — начисление аванса и ндфл 466.Даже если в этом документе заполнена корректировка выплаты, она не будет отражена в расчетном листке. Можно не проверять заполнение корректировки в документе. НДФЛ программа должна была зачесть
   — начисление зарплаты, но ндфл в документе нет. Планируемая дата выплаты в 2025 году, но ведомость на выплату перебрасывает доход в учет 2026 года. Чтобы привести в порядок исчисленный ндфл вносится документ Перерасчет ндфл за 2025 год в, но в феврале на сумму 5118 (сумма положительная, корректировки выплаты не должна быть заполнена). Меня беспокоит сумма ндфл в расчетном листке за декабрь
   — далее вводится возврат НДФЛ на 2 суммы 733+5118= 5 851. В расчетном листке февраля эта сумма отражена, она верная.
   — затем вводится документ Начисление зарплаты за февраль, который вновь пересчитывает ндфл 2025 года. Отрицательный ндфл, но корректировки выплаты нет
   Прошу сделать расшифровку документов корректировки выплаты. Для этого в отчете Анализ зарплаты в целом по сотруднику встанем на суммы Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей- правой кнопкой мыши — расшифровать по регистраторам. Программа должна показать список документов и сумму корректировки.
   Получается, что февраль мы трогать не будем.
   Посмотрите, пожалуйста, видео с эфира: Поддерживающий эфир ЗУП в декабре 2025 — изменения и ответы на вопросы . Раздел Корректировка выплаты после возврата НДФЛ. Принцип решения будет таким же, только нам нужно понять суммы.

   

   png 2026-03-13_8-29-22

7. Спасибо за данные!
   Предлагаю протестировать решение на копии базы данных.Будем трогать документы прошлого периода. Если смотреть учет 2025 года, то в налоговом учете все хорошо. Исчисленный ндфл верный и равен Удержанный минус возврат.
   Прежде чем исправлять учет, рекомендую для подстраховки сформировать универсальный отчет Сверка БУ с налоговом учетом. Настройки можно скачать по ссылке в статье: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ . Сформируем отдельно за 2025 год и за 2026 год по нашему сотруднику. Если не будет погрешности, тогда будем наводить порядок во взаиморасчетах.
   Если смотреть расчетный листок за декабрь, то там на первый взгляд все верно: Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей равны. Но возврат произошел на другую сумму — поэтому скорректируем.
   1. В документе Отпуск от 16.12.2025 года поправим сумму корректировки: укажем 5851.
   2. В больничном листке от 15.12.2025 очистим корректировку выплаты
   3. Начисление зарплаты и взносов трогать не будем, так как это документ делает зачет аванса. В документе зарегистрирована сумма 466. Значит создаем новый документ Начисление зарплаты и взносов за декабрь 2025 года. Вручную заполним только вкладку Корректировку выплаты на обратную сумму 466 для нашего сотрудника.
   4. В документе Перерасчет ндфл 10.02.2026 удалим корректировку выплаты.
   Получается ожидаем результат:
   В показатели Зачтено будет сумма возврата ндфл +неудаленные из документы зарплаты 466 = 5851+466=6 317. В показатели НДФЛ к зачету будет сумма из отпуска 5851+466 из дополнительного документа Начисления зарплаты. ТОже 6317
   Вновь сформируем расчетные листки и подробный анализ ндфл.
   Уточните, пожалуйста, точно ли не было ввода документов Перенос данных по нашему сотруднику?

   

   png 2026-03-19_10-15-20

8. Добрый день!
   Нет, не было документов Перенос данных. Сверку БУ и НДФЛ делаю каждый месяц, там все без ошибок.
   Попробую поправить на копии базы.

   1

9. Отлично, что расхождений нет. Спасибо за уточнения. Напишите, если что-то не будет получаться 🌟

Комментарии закрыты.