Каким образом удержать неудержанный НДФЛ февраля 2025г. в декабре 2025г

1. Ирина, здравствуйте!
   Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1 . В статье предложено 2 варианта исправления. Но в текущей ведомости уже нельзя доудержать НДФЛ за прошлый год. Так как срок удержания НДФЛ за 2025 год до 31 января 2026.
   Поэтому мы можем использовать вариант Если решили корректировать удержанный НДФЛ прошлым периодом. Чтобы вместе выбрать дату, которой можно скорректировать удержанный НДФЛ, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом периоде. При таком решении подавать корректирующие уведомление по НДФЛ не нужно, так как сданный отчет 6-НДФЛ обновит суммы удержанного ндфл. Но исправить сумму в 1С Бухгалтерия следует. Прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С .

2. Добрый день, Мила,
   спасибо за быстрый ответ. Направляю Подробный отчет по сотруднику за 2024 и 2025г. В 2024г. видно, как в декабре 2024г. сумма отпускных сторнировалась, а затем в 2025году в феврале 2025. снова появилась.
   Ирина Б.

3. Ирина, к сожалению вложение не прикрепилось. Повторите, пожалуйста🙏

4. Мила, направляю.

5. Спасибо! Здесь мы видим, что ведомость от 12.02.2025 не просто НДФЛ переносит, но и доход. Уточните, пожалуйста, сотрудник получил доход в декабре 2024? А как был сдан отчет 6-НДФЛ за 2024 год? В приложении 1 по сотруднику были отражены суммы отпускных. Может быть, нам нужно не удержанный НДФЛ править, но и сумму дохода за год корректировать. Поэтому, прежде чем давать точные рекомендации, хотела более детально познакомиться с ситуацией.

6. Мила, здравствуйте,
   Попробую изложить ситуацию.
   В дек 2024г. были начислены отпускные в сумме 21 881,72 руб. и выплачены ведомостью №24 от 20.12.2024г.
   Затем эти отпускные и НДФЛ сэтой суммы были сторнированы (отпуск на самом деле был) ведомостью № 3 от 12.02.2025г.
   В 6 НДФЛ за 2024г. сумма 21 881,72 руб. отпускных не попала и НДФЛ св сумме 2845 руб. с этой суммы тоже.
   В прил 1 6 НДФЛ отпускные и НДФЛ также не попали, сумма налога, излишне удержанного налоговым агентом- ноль. Т.е. как будто бы этих отпускных вообще не было в 2024г.
   В феврале 2025г ведомостью № 3 от 12.02.2025г. сумма отпускных попала в начисленные доходы за февраль 2025г. и ,соответственно, начислился НДФЛ в размере 2845 руб. Этот НДФЛ не был удержан в феврале 2025г, так и тянулся до февраля 2026г. Сейчас хотелось бы исправить эту ситуацию в 6НДФЛ за 2025г.
   Ирина Б.

7. Здравствуйте!
   В такой ситуации можно воспользоваться документом Операция учета ндфл. Скорректируем удержанный ндфл в 2024 году — введем сумму с минусом, чтобы исчисленный стал равен удержанному. Во втором документе Операция учета ндфл (на каждый год свой документ) введем сумму с плюсом. Так как выплата произошла в феврале, то получается мы скорректируем учет 1 квартала. Из-за этого придется подавать корректировки 6-НДФЛ с начала года: в отчете будут другие суммы по удержанному НДФЛ. Но можно рассмотреть вариант корректировать декабрем 2025 года. По правилам ведения учета это не совсем корректно. Такие ситуация можно выявить только при выездной проверки. Подскажите, какой вариант Вам больше подходт?
   Прикладываю скриншот документа Операция учета ндфл для корректировки учета 2024 года. Заполнят будем только вкладку Удержано по всем ставкам. Важно заполнить все параметры, которые на скриншоте + документ основания. У Вас это будет отпуск 23 от 19.12.2024

   

   png 2026-02-20_10-40-53

8. Мила, здравствуйте,
   конечно, будем корректировать декабрем 2025г.
   Правильно лия понимаю, что Операцию учета НДФЛ надо поставить датой 31.12.2025. дата получения дохода-12.02.2025г. Сумма налога с плюсом 2 845 руб.
   Какой документ основания поставить, если корректируем в 2025 г.?
   Мила, также подскажите, пож, каким образом отнести это исправление на правильное обособленное подразделение?
   Заранее благодарю ,
   Ирина

9. Если мы будет править декабрем, то все даты в документе Операция учета НДФЛ укажем 31.12.2025. Про февраль уже не будем вспоминать, иначе у нас все и отразится в феврале. Сумма налога с плюсом 2 845 руб — верно. Документ основания — тот же документ отпуска.

10. Мила, как заставить сумму 2845-00 в правильное обособленное подразделение попасть? Сделала Операция учета НДФЛ и сумма попадает в другое обособленное подразделение.
    Ирина Б.

11. Для этого нужно заполнить Подразделение.

    1. Мила, все получилось! НДФЛ выглядит идеально . Большое спасибо Вам за профессионализм и терпение !.
       Ирина Б.

12. Ирина, спасибо за теплые слова.Только вместе мы смогли все решить. Желаю прекрасных выходных ❤️

Комментарии закрыты.