Добрый день. 1С:ЗУП, редакция 3.1 (3.1.34.145) в Декабре 2025 г. была обнаружена ошибка в части недодержанного в Январе 2025г. НДФЛ по ставке 13% у сотрудников, с натурального дохода в виде Новогодних подарков (код дохода 2720, код вычета 501). Это касается только тех сотрудников, которым выдавались два подарка: один — детский, второй — самим работникам. Поскольку они оформлялись разными приказами, то вводилось два отдельных документа. С первого подарка сумма вычета была применена правильно и НДФЛ не возникло, так как налоговая база была равна нулю. А со второго подарка код вычета применился полностью в сумме 4000,00руб, без учета уже ранее применённого вычета в первом документе. Соответственно была занижена налоговая база и НДФЛ был удержан в сумме меньше, чем нужно.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли это, если корректировку сделать в Декабре месяце 2025г. документом «Исправление», дата создания документа 25.12.2025г. а период выдачи остается Январь 2025г. При окончательной выплате з/платы за декабрь 2025г. (выплачиваем 26.12.2025г.) сумма НДФЛ будет удержана с декабрьских доходов у работающих сотрудников? Или нужно вводить ещё какой-то корректировочный документ по НДФЛ? Так же на момент выплаты з/платы у нас есть уже уволившиеся из числа тех по кому НДФЛ не удержан полностью?
Хотелось понять весь цикл перерасчета, чтобы сделать его максимально грамотно и последовательно.
Так же до сдачи годового отчета по 6-НДФЛ нужно будет сдать 6-НДФЛ (КОРР) за 3 квартала? По страховым взносам ошибок нет.
Заранее благодарю за ответ. Прикрепляю файл с примером ошибки.
Все комментарии (9)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли это, если корректировку сделать в Декабре месяце 2025г. документом «Исправление», дата создания документа 25.12.2025г. а период выдачи остается Январь 2025г. При окончательной выплате з/платы за декабрь 2025г. (выплачиваем 26.12.2025г.) сумма НДФЛ будет удержана с декабрьских доходов у работающих сотрудников? Или нужно вводить ещё какой-то корректировочный документ по НДФЛ?
Дополнительно больше ничего вводить не нужно. Проверьте только новый рассчитанный НДФЛ в документе «Приз, подарок», чтобы он верно рассчитался.
Так же на момент выплаты з/платы у нас есть уже уволившиеся из числа тех по кому НДФЛ не удержан полностью?
По таким сотрудникам скорее всего выплат не будет, НДФЛ не с чего удержать. Поэтому при подготовке 6-НДФЛ потребуется создать документ «Операция учета НДФЛ» и заполнить в ней вкладку «Передано в налоговый орган». Указать доход и НДФЛ, с которого НДФЛ не удержан. В вашем примере доход будет 3 084,00 руб., а НДФЛ — 401 руб. Далее эта информация в Приложении №1 в 6-НДФл за 2025 г. попадет в Раздел 4.
Так же до сдачи годового отчета по 6-НДФЛ нужно будет сдать 6-НДФЛ (КОРР) за 3 квартала?
Да, по хорошему нужно подать корректировки за прошлые периоды, т.к. база изменилась
Спасибо за комментарий. Буду пробовать.
Пока вопрос не закрываю. Как всё проведу отпишусь.
Хорошо. Будем ждать от вас обратной связи.
Возвращаюсь к вам с результатом. Ранее недоудержанный НДФЛ по ставке 13% у работающих сотрудников был удержан при окончательном расчете и выплате з/платы за декабрь 2025г. Остался только НДФЛ, который нужно передать для удержания в ФНС «док-ом «операция учета НДФЛ» закладка «Передано в налоговый орган». Запуталась в датах. 1) Дата создания документа — какую дату указывать и 2) Дата операции какая должна быть, если сам натуральный доход отражен первоначально в Январе 2025 года, дата создания док-та 23.01.2025, дата выдачи подарка 31.01.2025. А исправление прошло док-ом «Исправление» (дата создания док-та 26.12.2025, а дата выдачи осталась 31.01.2025). Само подразделение было закрыто 31.08.2025г.). Корректировку проводила по дате обнаружения ошибки. Смотрела похожие примеры на сайте, но мне не совсем понятно, например, что такое «Дата операции — это дата формирования сведений для целей учета НДФЛ. В регистры попадает в колонку Период, в документе.
И ещё, сумму с которой не удержан НДФЛ нужно рассчитать самостоятельно или можно сформировать какой-то отчет в 1С: ЗУП. У меня просто не один человек и база у них разнится.
Здравствуйте!
1) Дата создания документа — какую дату указывать.
По итогам года определяем смогли мы в итоге удержать НДФЛ или нет. Поэтому в качестве даты рекомендую поставить 31.12.2025 г.
2) Дата операции какая должна быть, если сам натуральный доход отражен первоначально в Январе 2025 года, дата создания док-та 23.01.2025, дата выдачи подарка 31.01.2025. А исправление прошло док-ом «Исправление» (дата создания док-та 26.12.2025, а дата выдачи осталась 31.01.2025). Само подразделение было закрыто 31.08.2025г.). Корректировку проводила по дате обнаружения ошибки. Смотрела похожие примеры на сайте, но мне не совсем понятно, например, что такое «Дата операции — это дата формирования сведений для целей учета НДФЛ. В регистры попадает в колонку Период, в документе.
Сумму неудержанного по итогам года НДФЛ показываем в Приложении №1 к отчету 6-НДФЛ в Разделе 4. До конца года мы ждем и смотрим удержим или не удержим НДФЛ с подарков. Мало ли возможно мы бы сотруднику выплатили бы премию после его увольнения и тогда смогли бы удержать с него НДФЛ. Когда по итогам года понимаем, что НДФЛ все-таки не удержали, то последним днем года регистрируем информацию о неудержанном НДФЛ. Поэтому в качестве «Даты операции» рекомендую поставить 31.12.2025 г. Обратите внимание, что в Разделе 4 Приложение №1 информации по датам или месяцу не предусмотрено, поэтому важен сам факт неудержания НДФЛ. Однако я тут подсчитала, посмотрела данные и поняла, что сумма дохода — это сумма лишнего вычета, который мы сторнируем. Его мы можем посмотреть в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику», сформировав его за год. И в нашем примере тогда доход, с которого не удержан НДФЛ, получается равным 3 090 руб. По другим сотрудникам тогда также можно посмотреть это значение в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику».
И ещё, сумму с которой не удержан НДФЛ нужно рассчитать самостоятельно или можно сформировать какой-то отчет в 1С: ЗУП. У меня просто не один человек и база у них разнится.
В документе «Приз (подарок)» есть флажок «Исчисленный налог передан для удержания в налоговый орган». Его мы могли бы установить, если бы у сотрудника за год был бы только подарок и больше никаких других доходов мы ему не выплачивали. Тогда бы при установке данного флажка в Приложение №1 в Раздел 4 программа автоматом подтянула бы сумму НДФЛ и дохода из документа «Приз (подарок)». Однако в нашем случае при исправлении документа «Приз (подарок)» и установке флажка «Исчисленный налог передан для удержания в налоговый орган» в Раздел 4 Приложение №1 подтягивается некорректные суммы. Поэтому мы вынуждены регистрировать эту информацию документом «Операция учета НДФЛ» и заполнять его вручную. При этом доход рассчитываем вручную по формуле: [Сумма налога / Ставка налога]. В нашем пример сумма получилась следующим образом: 401 / 0,13 = 3084 руб.
Добрый день. Спасибо за подробный ответ. Доход рассчитала, составив пропорцию. По итогу вышла на туже сумму.
Пожалуйста! Очень рада была помочь! 🌺🌺🌺
С Наступающим Новым Годом! 🎄🎁🎇 Счастья, здоровья и всего самого хорошего! Пусть желание, загаданное в Новогоднюю ночь, обязательно сбудется! 🎇🎇🎇