Излишне удержанный ндфл

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.88/10)

Добрый день! У меня следующий вопрос : при расчёте ндфл по ставке 15 % мы не учли стандартный вычет (пример с дохода 3 004 200 и вычета 4 200, базу для ставки 15% взяли доход 3 004 200 минус 2 400 00) в результате переудержали ндфл. Какие наши действия? 6 ндфл за год мы ещё не сдали. Нужно ли и как отразить в отчёте? Можно ли по заявлению сотрудника вернуть на его расчётный счёт и не показывать в отчёте. Спасибо

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (8)
  1. Фото аватара Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Приняла Ваш вопрос в работу. Готовлю ответ. Спасибо за ожидание
  2. Фото аватара Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день. Если НДФЛ в 2025 году реально удержан излишне — мы возвращаем НДФЛ по заявлению сотрудника — Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

    Перед возвратом безопаснее убедиться, что в учете взаиморасчетов перед сотрудником действительно есть долг — Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?

    В 6-НДФЛ строка 180 «Излишне удержанный налог» заполняется по состоянию на дату на титульном листе: 6-НДФЛ — правила заполнения —https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/otchetnost-po-ndfl/6-ndfl-pravila-zapolneniya.html Поэтому если вернете налог до заполнения годового отчета — в строку 180 излишне удержанный налог попасть не должен. В Приложении 1 также излишне удержанного НДФЛ по сотруднику не будет.

    В Раздел 1 возврат НДФЛ попадет в 2026 год — в раздел 1 в строки 031-036 в зависимости от периода возврата и Раздел 2 в строки 191-196. — Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ

    Еще отмечу, что в прошлом году была ошибка с учетом суммы возврата в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете — Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат НДФЛ за прошлый год уменьшает Отражение НДФЛ в следующих месяцах После возврата лучше проконтролировать, как сумма возврата попадет в Отражение.

     1

  3. А нужно ли подавать корректировочное уведомление по НДФЛ за последний период 2025 г?
  4. Фото аватара Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день. Не нужно. Потому что мы подаем уведомление по фактически удержанной сумме. Возврат налога попадет в Отражение удержанного НДФЛ в этом году и в этом году будет уменьшать налог по уведомлению.

     1

  5. А в отчете за 1 кв 2026 сумму по первому уменьшаем на сумму возврата излишне удержанного НДФЛ?

  6. Спасибо огромное!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Незакрытые авансы в учете по ндфл по уволенным при формирование 6-ндфл и Проверке доходов (стр. 120-121) выявилось расхождение по стр. 120 по обособленному подразделению. Полный свод с суммой…
  2. Возврат НДФЛ и документ Отражение удержанного НДФЛ добрый день, в ноябре сотрудница принесла заявление на вычеты, в результате произошел перерасчет ндфл -1768, написала заявление на возврат, выплату…
  3. Выплаты, ведомости, уведомление Приветствую В ведомости на выплату - ндфл 212 рублей отражение удержанного ндфл в учете - ндфл 42 рубля подскажите, как…
  4. 6 НДФЛ после смены рег.данных ИФНС Здравствуйте! ЗУП 3.1 Сотруднику начислен/выдан "приз,подарок". Дата выдачи 06.03.2026. Удержание НДФЛ происходит в выплату заработной платы - 10.04.2026. Дело в…

Статьи по этой теме

  1. Схема движений по регистрам НДФЛ Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Скачать схемы движений…
  2. Минфин — о нюансах расчета НДФЛ с высоких доходов C 01.01.2021 доходы граждан сверх 5 млн руб. облагаются НДФЛ по повышенной ставке 15%. Как работодателю рассчитать налог по этой…
  3. Внимание! В отчетах по НДФЛ и в Отражении НДФЛ могут двоиться суммы из-за ошибки в регистре налоговых статусов по НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется проблема - если в регистре учета статусов налогоплательщика по НДФЛ задвоились записи по физлицу, в отчетах…
  4. Налоговики утвердили новую 6-НДФЛ с 2021, в которую включается 2-НДФЛ С отчетности за 1-й квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по новой форме и в соответствии с измененными правилами, утв.…