Добрый день!
В декабре 2020 года сотруднице была неверно исчислена з/пл. Оформлена ведомость на выплату. В тот же период з/пл пересчитала, Ведомость перезаполнила, но не обратила внимание, что НДФЛ в ведомости остался прежним. В итоге у сотрудницы оказалось излишне удержан и перечислен в декабре 2020 года НДФЛ в сумме 624 руб. В отчете 6-НДФЛ в графе излишне удержаны этой суммы нет, а в 2-НДФЛ за 2020 год — есть Излишне удержанная сумма 624 руб.
Возврат НДФЛ произведен в мае 2021 года. Возврат отражен в отчете 6-НДФЛ за полугодие в в строке 031 раздела 1 и 190 раздела 2.
В годовом эта сумма отражается в строке 190 раздела 2. В приложении 1 у сотрудницы исчислено, удержано, перечислено — сумма налога за 2021 год, без учета суммы возврата.
НДФЛ в налоговую перечислен без учет возврата.
Вопросы.
Как правильно должны отражаться эти суммы в отчетах?
Если в мае перечисленный НДФЛ не был уменьшен на сумму возврата, можно ли это сделать сейчас, например в марте 2022 года или надо писать письмо в ИФНС на возврат?
Допускаю, что не верно проведена операция Возврат НДФЛ, ЗУП 3.1 (3.1.18.337)
С уважением, Трушкина Лариса Анатольевна.
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Добрый день, Лариса Анатольевна
Перечисленный НДФЛ можно уменьшить на сумму возврата https://www.nalog.gov.ru/rn03/news/activities_fts/11598140/ , но не нашла разъяснений, а как быть если НДФЛ к перечислению не уменьшили сразу в месяце возврата сотруднику, а надо сделать это сейчас. Лучше этот момент уточнить у налоговой или аудиторов, т.к. наша задача показать возможности программы 1С для ведения учета, но мы не отвечаем на вопросы по законодательству
По поводу отражения в отчётности: Самый сок по 6-НДФЛ в 1С. На примерах и с ответами на ваши вопросы. САМЫЙ СОК ПО 6-НДФЛ — Возврат НДФЛ в 6-НДФЛ (слайды 55, 56)
«Возврат отражен в отчете 6-НДФЛ за полугодие в в строке 031 раздела 1 и 190 раздела 2.
В годовом эта сумма отражается в строке 190 раздела 2. В приложении 1 у сотрудницы исчислено, удержано, перечислено — сумма налога за 2021 год, без учета суммы возврата.»
Без детального анализа данных — звучит корректно, т.к. в Приложении 1 ДО оформления возврата у Вас должна была отражаться сумма излишне удержанного и излишне перечисленного налога
Марина, спасибо.
Слайдов 55,56 нет. Их всего 47.
Слайд 37 подходит под мою ситуацию.
«В Приложении 1 — уменьшить Сумму налога удержанную (за 2021 год)»
У меня не уменьшается сумма удержанного налога за 2021 год в Приложении 1.
Еще раз. Скорее всего в программе я не все верно провела. Как понять, что не так?
С такой ситуацией (возврат НДФЛ) стакнулась в первые за всю свою многолетнюю практику…
Т.е. в 6-НДФЛ у меня все верно, это я поняла. осталось «2-НДФЛ». Вопрос именно по отражению в программе, почему Приложении 1 не верно отражается?
Добрый день, если была сумма излишне удержанная и Вы провели возврат, как раз в Приложении 1 отражает всё корректно — теперь Исчислено = Удержано = Перечислено
Приложите, пожалуйста, отчёт «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел «Налоги и взносы» — Отчёты по налогам и взносам) за период 01.12.2020-31.12.2021 с детализация по документам и отметками (в шапке) «Возврат налога»
Добрый день!
отчеты во вложении
Спасибо.
Добрый день, по отчёту за 1 месяц сложно сказать, но вроде, должно всё нормально закрыться.
Предоставьте ещё, пожалуйста, скрин Приложения 1 6-НДФЛ по сотруднику. Какая дата заполнения отчёта 6-НДФЛ — актуальная или 31.12.21?
Добрый день, Марина! 6-НДФЛ стояла дата 21.01.2022. Перезаполнила на 24.02.2022. Ничего не меняется. Возврат был в мае 2021. Смущает еще расчетный листок за май. Приложила скрин.
Хочу заметить, что проблем в Приложение 1 не вижу. После возврата НДФЛ прошлого периода, в текущем всё нормально — Исчислено=Удержано=Перечислено
Здравствуйте, в ведомость на выплату документ «Возврат НДФЛ» был включен?
Предоставьте, пожалуйста, ещё отчёт «Задолженность по зарплате» (раздел «Выплата» — Отчёты по выплате) за 2021 с отметкой «Расшифровывать по документам-основаниям»
Марина, во вложении.
Спасибо.
Здравствуйте, по поводу 624 «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» — одна из «ловушек» пересчётов на стыке налогового периода, т.к. излишне удержанный НДФЛ в прошлом налоговом периоде можно только вернуть, а не зачесть сотруднику в текущем налоговом периоде — см. 6-НДФЛ ЗА 2021 ГОД В 1С Сторнирование дохода в следующем налоговом периоде 6-НДФЛ в 1С за 2021 год
При излишне удержанном НДФЛ 2020 в 2021 его сумма может попасть в поле / закладку «Корректировка выплаты»:
«-» НДФЛ к зачету в счет будущих — фиксируется излишняя сумма НДФЛ (как и положено)
«+» Зачтено излишне удержанного НДФЛ — готовится к выплате (для НДФЛ 2020 в 2021 не должно быть, т.к. нужен Возврат НДФЛ)
НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3
В Регистре накопления «Начисления удержания по сотрудникам» (справа вверху кнопка «Сервис и настройки» — Перейти по ссылке — вставить e1cib/list/РегистрНакопления.НачисленияУдержанияПоСотрудникам) по колонке «Начисление удержание» сделайте отбор по «Виды особых начислений и удержаний»: НДФЛ к зачету в счет будущих платежей и Зачтено излишне удержанного НДФЛ. Соответственно, там увидим — каким документами это случилось
Марина, добрый день! Остался один день на сдачу 6-НДФЛ, переписка немного затягивается.
Я верно понимаю, что в Приложении 1 у меня сумма должна быть меньше на 624 руб. в «удержанная» и «перечисленная» как в Примере? Я руками пока поправлю, а потом буду дальше искать ошибку.
Скрин регистров накоплений во вложении.
Спасибо.
Добрый день, про 6-НДФЛ отвечала выше:
«Хочу заметить, что проблем в Приложение 1 не вижу. После возврата НДФЛ прошлого периода, в текущем всё нормально — Исчислено=Удержано=Перечислено»
У Вас до оформления возврата суммы в Приложении отличаются?
А последний ответ был про расчётный листок и откуда там 624р
Посоветовалась ещё с коллегами: так как от налоговой нет официальных разъяснений, как отражать возврат прошлого периода в текущем, то в Приложении 1 — сумма возврата за прошлый период никак не фигурирует (Исчислено = Удержано = Перечислено за текущий период). А за 2020 надо подать Справку 2-НДФЛ корректировку
Марина, если получится оперативно ответить.
А этот вариант (См. вложение) в каком случае?
Я думала, это как раз мой случай….
И тогда это коррелирует с 2020 годом.
Доброе утро, к сожалению, пропустила комментарий((
Это когда в текущем периоде (2021) излишне удержанный, а возврат оформляем следующим периодом (2022). Т.е. за текущий (2021) — подаёте излишне удержанный. После оформления возврата в следующем периоде (2022) — корректируем текущий (2021) с равными значениями Исчислено — Удержано — Перечислено
При этом, строка возврата отражается в следующем периоде (2022), если по факту возврат был в следующем периоде (2022)
Мрина, спасибо.
С этим вроде разобралась.
Подала корр 2-НДФЛ за 2020, там все действительно выровнялось. и в 2021 тоже все ровно.
Остался вопрос, почему в РасчЛ так и бежит 624. Я что-то не допровела, видимо в 1С?
Здравствуйте, по ощущениям не был зарегистрирован в «Начислении зарплаты» января 2021 на закладке «Корректировка выплаты»: НДФЛ к зачету в счет будущих
«-624» — фиксируется излишняя сумма НДФЛ.
Попробуйте добавить строку по сотруднику.
После проверьте расчётку, а также сформируйте документ «Начисление зарплаты и взносов» текущего периода — и посмотрите, чтобы там не тянулось ничего по сотруднику на закладку «Корректировка выплаты»
Марина, добрый день! Добавила в январь 2021 Корректировку выплаты. В РЛ за январь появилась строка НДФЛ к зачету в счет будущих периодов. Дальше этой суммы нигде в РЛ нет.
В мае Оформляю возврат НДФЛ, он попадает в ведомость на выплату, в РЛ пишет опять как излишне перечисленная сумма.
Все скрины приложила.
Марина, может есть какой-то вебинар, где пошагово прописано, как в 1С проводить Излишне удержанный НДФЛ?
И как проверять это по регистрам?
Спасибо.
Добрый день, описывала подробно в комментариях 27.02.22:
При излишне удержанном НДФЛ 2020 в 2021 его сумма должна попасть в поле / закладку «Корректировка выплаты» документа «Начисление зарплаты» за январь с минусом (НДФЛ к зачету в счет будущих платежей). На скрине Вы ввели её с плюсом, что неверно
Затем оформляется документ «Возврат НДФЛ» (у Вас он уже есть)
Важно! если не успели до межрасчётных начислений (например, отпуск-больничный) или февральской зарплаты, следим, чтобы в документах не появлялась эта же сумма в поле / на закладке «Корректировка выплаты» с плюсом (Зачтено излишне удержанного НДФЛ), т.к. мы её не можем зачесть, а должны вернуть
Марина, так с РЛ и не получилось.
В Корректировке выплаты в январе у меня стоит -624 ( с минусом), и в РЛ появилась строка «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей»
Дальше в фев-апр в РЛ нет никаких лишних сумм. А в мае после Возврата появляется «излишне перечисленная сумма» и тянется во всех последующих РЛ.
Здравствуйте, уточните, пожалуйста, остались ли вопросы?
Добрый день! Чуть выше коментарий.
После всех изменений пришлите, пожалуйста, ещё раз данные регистра накопления «Начисления удержания по сотрудникам» (справа вверху кнопка «Сервис и настройки» — Перейти по ссылке — вставить e1cib/list/РегистрНакопления.НачисленияУдержанияПоСотрудникам) по колонке «Начисление удержание» сделайте отбор по «Виды особых начислений и удержаний»: НДФЛ к зачету в счет будущих платежей и Зачтено излишне удержанного НДФЛ. Соответственно, там увидим — каким документами это случилось
Начислением зпл за январь — К зачету в счет будущих платежей
Возвратом в мае — Зачтено излишне удержанного НДФЛ
При прочих корректных данных, такое возможно, если колонка «НДФЛ к перечислению» в ведомостях на выплату содержит суммы по документам основаниям, отличающиеся от начисленных в них
Предлагаю начать с анализа РН «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» — здесь https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2021/10/Nastrojki-universalnyh-otchyotov-po-RN-Raschyoty-nalogoplatelshhikov-i-nalogovyh-agentov-po-NDFL.zip архивы настроек — Вам нужна «УО Расч.н-гопл-ков с бюджетом по НДФЛ.xml»
Подключение настроек отчётов: Как подключить настройки отчетов
Уточнение по подключению настроек «УО Расч.н-гопл-ков с бюджетом по НДФЛ.xml»: подключается из Универсального отчёта (раздел «Администрирование» — Печатные формы, настройки, обработки). Во вложении скрин, где найти «Настройки технического специалиста» для обновлённой платформы
Сделайте отбор по сотруднику — период можно взять побольше. И проверьте, по какому из документов основания приход не равен расходу.
Елена подробно отвечала на вопрос с похожей проблемой в обсуждении https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/izlishne-uderzhannyj-ndfl-v-raschetnom-listke-otkuda-on-poyavlyaetsya-i-chtos-nim-delat.html
попробую вникнуть. На первый взгляд ничего не понятно… у меня нет переноса данных….
Марина, мне это ни о чем не сказало…
Добрый день, можете прислать за 01.12.20-31.12.2021?
Марина, добрый день!
Добрый! Очень странно, но на вид всё хорошо
Пробовали создавать условную ведомость — сотрудника добавлять по кнопке «Подбор» — есть ли суммы +/- к уплате?
Пришлите, пожалуйста, за 2021 сведения регистров накопления с отбором по сотруднику:
— Начисления удержания по сотрудникам (e1cib/list/РегистрНакопления.НачисленияУдержанияПоСотрудникам)
— Зарплата к выплате (e1cib/list/РегистрНакопления.ЗарплатаКВыплате)
— Взаиморасчеты с сотрудниками (e1cib/list/РегистрНакопления.ВзаиморасчетыССотрудниками)
Так, чтобы были видны все колонки
А также расчётный лист за 01.12.2020-31.12.2021
Марина, добрый день!
Спасибо большое, что не бросаете меня )))
Здравствуйте, получается, что на эти 624 руб. Вы должны были меньше выплатить в декабре. Тогда бы выплата возврата НДФЛ перекрыла бы сумму недоплаты.
Но Вы в декабре выплатили корректную сумму на руки, поэтому оформлять Ведомость на выплату Возврата НДФЛ не надо, но надо сделать условную ведомость, чтобы (-624руб.) корректировки выплаты дока Начисление зарплаты и взносов «перекрылись» с (+624руб.) Возврата НДФЛ — см. вложение (для этого в ведомости воспользуетесь кнопкой «Подбор»)