Исправление погрешностей учета НДФЛ

Вопрос задал Дмитрий А. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день! Помогите разобраться в следующей ситуации на примере одного сотрудника, хотя всего в базе встречаются несколько таких случаев. В прошлом году из-за сложной ситуации была большая задержка по выплате, даже для уволенных сотрудников. Так, например, одна из сотрудниц была уволена 29.09.2020. За ней сохранялся долг, который был погашен в июне 2021.
Отчет «Анализ зарплаты» во вложении (файл Анализ.doc). По мере выплаты долга в январе 2021г программа скорректировала НДФЛ по непонятным причинам (файл — Начисление.jpg), своевременно это не было замечено, и в феврале был создан документ – «Операция учета НДФЛ» (файл — Корректировка.jpg). В настоящее время по налоговой отчетности всё вроде нормально, но якобы остался долг по взаиморасчетам в размере 1 руб.
Вопрос: как исправить ситуацию, не влезая в первую половину года. С уважением , Дмитрий.
Используем: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1363) и Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.46)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Давайте посмотрим данные универсальных отчетов (Администрирование — Печатные формы, отчеты и обработки — Универсальный отчет) по следующим регистрам накопления:

    • Взаиморасчеты с сотрудниками
    • Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
    • Зарплата к выплате

    По всем регистрам выберем для анализа таблицу «Остатки и обороты», отберем записи по периоду = июнь 2021 и физ. лицу.

  2. Высылаю запрашиваемые файлы.

    1. Давайте смотреть документ «Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000071 от 30.06.2021» — там есть строки по сотруднику: вкладка «Корректировки выплаты» или «НДФЛ»?

  3. Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000071 от 30.06.2021.
    Прилагается изображение закладки НДФЛ, на других закладках информация по сотруднику отсутствует.

    1. Теперь программа сторнирует НДФЛ за 2021 год. Давайте глянем 2-НДФЛ для сотрудника за 2020 и 2021 год, как они сейчас заполняются. Проверим, верно ли исчислена общая сумма налога.

      Также скажите, если попробовать снять флажок «Не отображать в списках» в карточке сотрудника и затем заполнить ведомость по этому сотруднику, 1 руб. к выплате по нему попадает в ведомость?

  4. Справки 2-НДФЛ за 2020 и 2021гг.
    В документ Выплата этот сотрудник попадает.

    1. Смотрите, когда в 2021 году выплачивали задержанную компенсацию отпуска, в учете НДФЛ сумма компенсации «переехала» из 2020 года в 2021. Дело в том что все доходы кроме зп учитываются в целях НДФЛ по дате их фактической выплаты. Поэтому компенсацию отпуска, выплаченную с задержкой в целях НДФЛ нужно учитывать в том периоде, когда она выплачивается. Программа верно «перетащила» компенсацию в 2021 год. Но из-за этого «перетаскивания» изменились суммы НДФЛ за счет округления.

      Сейчас суммы НДФЛ в справках за 2020 и 2021 год верные, поэтому я бы не стала убирать в учете -1 руб. НДФЛ, который проскочил в документе Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000071 от 30.06.2021. Скажите, НДФЛ, удержанный при выплате компенсации отпуска в июне 2021 уже перечислен в бюджет? От этого зависит дальнейший порядок действий

  5. Да, по настройкам программы у нас удержанный всегда равен перечисленному. Будем считать, что уже перечислен в бюджет.

    1. Тогда лучше отразить этот -1 руб. НДФЛ, рассчитанный в июне, как излишне удержанный. И вернуть бывшей сотруднице по заявлению. Получится достаточно трудоемко, но с точки зрения методологии учета НДФЛ это наиболее корректный выход из ситуации.

      В ЗУП для этого потребуется:
      — в док. Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000071 от 30.06.2021 заполнить вкладку корректировки выплаты. Добавить там строку по сотруднице и указать -1 руб. Если этот документ трогать нежелательно, то можно ввести док. Перерасчет НДФЛ за июнь 2021 и заполнить корректировку выплаты в нем
      — после получения заявления от бывшей работницы, создать док. Возврат НДФЛ и затем Ведомость, выплатить 1 руб. сотруднице
      — ближайший платеж по НДФЛ в бюджет уменьшить на 1 руб.

  6. Спасибо, Светлана. Обсуждаемую проблему решили. Спасибо.
    Тему можно закрывать.

    1. Пожалуйста, рада была Вам помочь 🙂

Комментарии закрыты