Добрый день!
1С.Предприятие 8.3 ЗУП,редакция 3.1 (3.1.30.117)
В 2024 году была выплачена премия за 2023 год. Делали пересчет среднего заработка (отпуск+командировка) всех документов с начала 2024 года в связи с выплатой годовой премии.
В 2025 году после закрытия отчетности за 2024 год (отчеты все сданы, аудиторское заключение получено) заметили, что одному сотруднику не произвели перерасчет командировок в связи с выплатой годовой премии.
Подскажите, пожалуйста:
1. как правильно в программе 1С.ЗУП в 2025 году сделать пересчет документов прошлого 2024 года, в связи с выплатой премии за 2023год.
2. нужно ли сдавать уточненку 6_НДФЛ за 2024 и Расчет страховых взносов за 2024 год. Или можно учесть пересчет в 2025 году?
Прошу назначить консультантом Клишеву Милу,если возможно
Благодарю заранее, очень жду ответа
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Забыла сказать о важном — ставки ндфл в 2024-2025 разные!
Если бы пересчет среднего в 2024 году был произведен вовремя, то ставка НДФЛ была бы макс 15%
Если производить пересчет в 2025 году, то ставка НДФЛ на момент выплаты будет еще 13%. Но это на момент выплаты! А если рассматривать в целом за период- год, эта сумма пересчета в 2025 превысит ставку 18%. В 2024 году макс ставка была бы 15 %.
Получается мы ущемляем сотрудника из-за своей ошибки — выплаты не в 2024 (когда макс ставка была 15%) , а в 2025 году (когда ставки ндфл значительно увеличились
Как можно избежать этой ситуации, либо компенсировать сотруднику разницу в ставках
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте!
Спасибо за доверие ❤️
Когда мы говорим о перерасчеты в положительную сторону — это всегда будет отражено датой получения дохода. Так как доплата за командировку будет в феврале, то это доход 2025 года. Будет произведен по правилам расчета ндфл 2025 года. Корректировки за прошлый год подавать не нужно.
Прикладываю ссылку на публикацию: Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .
К сожалению, я не вижу с точки зрения законодательства возможность отразить такой перерасчет в 2024 году. Сотрудник доход не получил в 2024 году.
Чтобы хоть как-то сгладить ситуацию с сотрудником — возможно рассмотреть вариант начисления какой- то суммы дополнительно: премии, доплаты, материальной помощь. Но здесь важно обратиться в локальным правовым актам организации. Чтобы начисление было правомерным.
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить, напишите. Можно приложить скриншоты — вместе проверим учет!
Добрый день, Мила! Спасибо за оперативный ответ! Теоретическую часть поняла, согласна))
Теперь к началу вопроса-какими документами сделать перерасчет.
Правильно я понимаю, это:
1.Документ Командировка с признаком Исправление
2.Документ Доначисление/перерасчет
Верно?
Дальше, меня смущают даты в документе Командировка (исправление)
Дата проведения операции 10.02.25
Поле Месяц — не пойму что ставить и на что это повлияет
Месяцы командировок в 2024 году были разные:январь, апрель, май 2024
Месяц, в котором необходимо было сделать перерасчет (месяц начисления премии) — это июль 2024
Значит в документе Командировка исправление нужно ставить Июль 2024? Или ставить текущий месяц, когда мы производим исправление, т.е. Февраль 2025?
На что повлияет эта дата (поле Месяц)
Прикладываю ссылку на статью: Исправление и сторнирование документов .Получается, мы открывает документ Командировка. Внизу ссылка- Исправить.Создаем документ исправление — Командировке в феврале 2025 года. Дата документа может быть текущая 10.02.2025. В документе будет сторно первичного начисление и начисление полной суммы. В налоговый учет 2025 года пойдет только разница между двумя суммами.
Думаю документ Доначисление, перерасчет нам не нужен.
Учитывать когда была начислена премия — нам тоже не нужно. Программа сама будет перерасчитывать средний заработок. Увидит, что изменился доход в июле и доначислит средний.
Спасибо, Мила, Вы так оперативно отвечаете,я за Вами не успеваю! 🙂
«Думаю документ Доначисление, перерасчет нам не нужен» —
В нашем случае нужен, т.к. расчет документа «Командировка» идет не в текущем документе, а в при начислении з/пл (стоит точка на «Рассчитать документ вместе с авансом или зарплатой»)
Я вот думаю, может он (1С) хочет месяцем (07.2024) отрегулировать налог на прибыль (если мы, например, хотели бы сдать уточненку по прибыли за 2024 год и включить в налоговую базу 2024 года доначисление перерасчета)
А проводки в БУ, они от какой даты пойдут — от даты документа 10.02.25? Не от месяца же 07.2024?
Ладно, вроде все за то, чтобы поставить текущую дату и текущий месяц
Пожалуйста!
Да, вы правы. Раз расчет указан «Рассчитать документ вместе с авансом или зарплатой», то документ Доначисление понадобиться. Вы уже сами лучше меня знаете 🙂
К сожалению, по прибыли совершенно не помогу. Я специалист по работе в программе ЗУП, и не решусь давать экспертное мнение по бухгалтерии.
Проводки в данной ситуации будут все в текущем месяце, то есть в феврале. Проводки определяется по месяцу в шапке документа.
Спасибо, Вы прямо палочка-выручалочка! Хорошо, когда есть экспертное мнение, есть кто может помочь и с кем можно посоветоваться!
Благодарю за Вашу работу!!!
🙂
Пожалуйста!
Мне приятно с Вами работать и общаться. До новых встреч. Хорошего дня и легкого учета!