Исключить взносы из расходов по налогу на прибыль

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Организация ведет учет зарплаты в ЗУП и потом выгружает в БП, периодически оплачиваем сотрудникам билет от работы до дома, со стоимости билетов удерживаем НДФЛ и ФСС 3,7%, стоимость билетов не учитываем в расходах по налогу на прибыль, подскажите, как настроить так, чтобы и НДФЛ, и страховые взносы со стоимости билетов не включались в расходы. и как правльно отразить в отчетах 6-НДФЛ и РСВ?

Метки консультации: Начисление прочих доходов
Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!

  2. Добрый день! В ЗУП необходимо создать новое начисление как доход в натуральной форме:

    Здесь же укажем способ отражения:

    Затем создадим документ Доход в натуральной форме, укажем в нём наше начисление и сумму:

    В РСВ доход и страховые взносы попадут в месяце начисления. В нашем примере это июнь 2026.
    А в 6-НДФЛ доход и исчисленный налог. В нашем примере это 03.07.26. Данный НДФЛ будет удержан при ближайшей выплате дохода.
    По итогам месяца в составе документа Отражение зарплаты в бухучете в Бухгалтерию перегрузится новый способ отражения. Его необходимо будет дозаполнить:

  3. у меня нет вкладки бухгалтерский учет

  4. все увидела эту вкладку, только не могу понять как потом страховые взносы и НДФЛ с суммы билетов не учется в расходах по налогу на прибыль?

  5. Добрый день! Мы на 91 счете выбираем субконто Прочие доходы и расходы, в настройках которого не установлена галочка Принимается к налоговому учету.

  6. все проделала , выгрузила зарплату в БП , но ничего не изменилось, НДФЛ по сотруднику посчитался одной суммой , не расбила программа

  7. В данном случае разбивка должна быть по страховым взносам, т.к. они отражаются проводкой дт91.02 — кт69.09 (69.11). По НДФЛ разбивки не будет, т.к. используется проводка дт70-кт-68.01, которая не предполагает исключение из налогового учета в принципе.

  8. у меня страховые взносы не отражаются проводкой 91,02. , уточните что проверить?

  9. Способ отражения необходимо указать в настройках начисления:


    Либо в самом документе:

  10. Да, так все и настроено, новсе равно страховые взносы не разделяются

  11. Добрый день! Попробуйте перепровести документ Отражение зарплаты в бухучете, программа должна дополнительно отнести страховые взносы на забалансовый счет НЕ.03.

  12. Да, спасибо, страховые взносы повали на 91.02 не учитываемые в НУ, подскажите как НДФЛ удержанный со стоимости билетов тоже отнести на 91,02?

    1. Добрый день! Дело в том, что в проводке по НДФЛ у нас по дебету счета должен счет учета взаиморасчётов с сотрудниками, это 70,73.03 или 76.10, а по кредиту счет 68.01.
      Т.е. использование 91 счета в этой проводке не допускается правилами корреспонденции счетов.

  13. Да, все я поняла , мы с зарплаты удерживаем ! Спасибо!

     1
  14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Оплата билет сотруднику Добрый день! Организация оплатила билет сотруднику на самолет, со стоимости билета удержали НДФЛ , начислили страховые взносы . Стоимость билета…
  2. Подотчетные суммы по командировочным и зарплатная отчетность Доброе утро! Помогите пожалуйста, как правильно поступать в следующей ситуации, к сожалению регулярной в нашем случае. Сотрудник был в середине…
  3. Получение дохода в натуральной форме Сотрудники предприятия работают вахтовым методом. Стоимость проезда к месту работы и обратно это "доход в натуральной форме" на основании проездных…
  4. НДФл и взносы при оплате проезда по ГПХ Здравствуйте. Организация привлекла физическое лицо по договору ГПХ из другого города. Организация сама приобрела билеты на проезд от места жительства…

Статьи по этой теме

  1. Стоимость билетов, приобретенных вахтовикам, облагается НДФЛ и взносами Источник: Письмо Минфина от 09.01.2025 N 03-04-05/417 Информация для: работодателей Работодатель может компенсировать вахтовым работникам расходы на оплату проезда от…
  2. Минфин требует платить взносы с подарков работникам Источник: Письмо Минфина от 24.08.2022 N 03-04-06/82478 Информация для: работодателей Компания покупает для сотрудников билеты в театры, оплачивает санаторно-курортные путевки,…
  3. Варианты учета электронных билетов в 1С Приобретение электронных билетов в 1С может отражаться: документом Поступление билетов через счет 76.14 Покупки – Поступление билетов – кнопка Создать…
  4. Как заполнить статью прочих расходов для штрафа в документе Поступление билетов с видом операции Возврат в 1С? Как заполнить статью прочих расходов для штрафа в документе Поступление билетов с видом операции Возврат в 1С? По умолчанию аналитика…