Добрый день!
Мой вопрос касается вопроса, который уже поднимался подписчиком. И касался он неудержанный или излишне удержанный НДФЛ по итогу за месяц.Вот ссылка на этот вопрос : https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/ndfl-1085.html
У меня аналогичная ситуация и аналогичный вопрос. Начисляем аванс (дата выплаты — 29 число), с него исчисляется НДФЛ. При начислении заработной платы по некоторым сотрудникам происходит перерасчет НДФЛ с аванса (+ или — 1 рубль). Таким образом, на конец месяца есть неудержанный или излишне удержанный НДФЛ. Следуя рекомендациям Клишиной Милы » То есть мы смотрим, какая сумма НДФЛ была рассчитана в аванс. Далее указываем точно такую же сумму НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов» по дате получения-выплаты аванса» был поправлен НДФЛ. Но это не помогло. Пример: По сотруднику излишне удержанный 1 р. при формировании документа «Перерасчет НДФЛ за сентябрь» с датой получения дохода 29.09.25. Смотрю, что при расчете аванса у сотрудницы сумма НДФЛ=1359, а при начислении заработной платы за сентябрь НДФЛ уже «убежал» и на 29.09.25 стал=1358 ,на 14.10.25=2377 Далее ,я захожу в документ начисление заработной платы за сентябрь на вкладке НДФЛ и правлю его на 1359, не трогая НДФЛ с датой получения дохода 14.10.25. Формирую снова «Перерасчет НДФЛ за сентябрь= излишне удержанный НДФЛ никуда не делся. Вместе с этим сотрудником ещё несколько человек( у кого +1. у кого-1) . Далее формирую «Перерасчет НДФЛ за октябрь» и вижу, что все другие сотрудники исчезли, а та, которую я правила теперь стала отражаться как излишне удержанный НДФД с датой получения дохода=14.10.25 Программа упорно отнимает это рубль! Что с этим делать ? Скрины во вложении. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.35.13) (http://v8.1c.ru/hrm/)
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
К сожалению, возникновение лишнего рубля и перерасчет НДФЛ с аванса при расчете зарплаты — это не редкая проблема. Мы пока смогли смоделировать две ситуации, когда такая ошибка возникает. Обе ситуации описали в статье Ошибка в ЗУП 3.1 – при начислении зарплаты за месяц пересчитывается НДФЛ с аванса
При исправлении налога вручную важно, чтобы общая сумма НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов не менялась. Т. е. пересчитался НДФЛ с аванса, стал на 1 руб. меньше, чем надо. Исправляем вручную — увеличиваем НДФЛ на дату выплаты аванса и уменьшаем на дату выплаты зарплаты. В сумме налог должен остаться таким же, как было исчислено изначально. Исправляем только в разрезе дат.
Анна, спасибо. Буду разбираться почему так у меня произошло. В день аванса не было никаких выплат. Нашла ошибку в прошлом периоде( в августе). Подскажите как её исправить, ведь уже налог вручную не поправить. Большое спасибо за ссылку на статью.
«А если перерасчет возникнет на стыке кварталов, в Разделе 2 6-НДФЛ заполнится строка 170 и доначисленный налог отразится, как неудержанный.» Именно такая ситуация у меня и произошла по 2 сотрудникам. Я при сдаче не сразу разобралась в проблеме, оставила поле 170 заполненным. Если я не буду ничего корректировать, а сдам отчет за 9 мес. не заполняя уже 170 строку, возможно возникнет вопрос от налоговой, думаю ,что пояснения будет достаточно . Или нет? Хотелось бы знать Ваше мнение, по этому вопросу. И на сколько критична эта ситуация, если по итогу по подробному анализу всё хорошо по сотрудникам.
Добрый день.
Строка 170 Раздела 2 заполняется нарастающим итогом, поэтому если неудержанный НДФЛ удержали в следующем отчетном периоде, то эта строка обнуляется. Но у налоговой скорее всего вопросы возникнут. Я думаю, что будет достаточно пояснить ситуацию.
Анна, решила протестировать. Ниже анализ 2 ситуаций в программе.1)При одной 1 рубль отразился в 170 строке, но сотрудника не было в документе «Перерасчет НДФЛ»( изначально я вопрос задавала ссылаясь именно на этот документ), а при второй в отчете ничего не отражалось, в Анализе на 29.09.25 всё хорошо визуально, несмотря на то, что всё таки документ начисления ЗП уменьшил исчисленный НДФЛ. У сотрудницы был отпуск 01.09.25 ( до расчета зп за август и потом перерасчет). После исправления строчка в перерасчете не исчезла. Далее подробно об этих случаях. Итак, начну сначала. Начислила заработную плату за сентябрь ничего не правя. Сформировала документ Перерасчет НДФЛ =увидела то, что ранее видела, ничему не удивляясь. Затем , ожидаю ,что в отчете 6НДФЛ по некоторым сотрудникам заполнится поле 170.( в скрине выделила тех, кто относится к подразделению, по которому формирую отчет.) Но вижу ,что в строку попадает 2 рубля, но в расшифровке только один сотрудник из списка Перерасчет НДФЛ, а второй никогда там не был. Формирую Анализ НДФЛ по датам получения дохода ДО проведения выплаты заработной платы за сентябрь. В скрине видно, что в анализе на дату аванса 29.09.25 исчисленный НДФЛ равен 3 736, а удержанный 3 735.Потаю в документ начисления аванса вижу там исчисленный НДФЛ=3 735, понимаю, в ведомости 3735.Понимаю,что это ка раз та ситуация ,о которой пишите в статье. Потаю в документ начисления заработной платы за сентябрь и действительно вижу, что на вкладке НДФЛ на 29.09.25 НДФЛ=3 736(!) А на 14.10.29 НДФЛ=5 229 Меняю: НДФЛ на 29.09.25 НДФЛ=3 735( как и был исчислен в аванс) А на 14.10.29 увеличиваю НДФЛ на 1 рубль, т.е меняю на =5 230. Формирую отчет и «вот оно счастье»,- рубль по этой сотрудницы исчез. Получается, что таких сотрудников ,у которых «едет 1 рубль» отследить можно Анализом НДФЛ по датам получения дохода. И моя ошибка была в том, что я формировала этот Анализ после выплаты и визуально в глаза не бросался этот рубль. ВОПРОС: Но почему этот сотрудник не попадал в Перерасчет НДФЛ за сентябрь? Ведь по сути должен был, т.к документ начисления заработной платы за сентябрь пересчитал НДФЛ с аванса ,увеличив его на 1 рубль, в ведомости как было так и осталось в ведомости 3735 , то в перерасчет ДОЛЖЕН был попасть неудержанный налог в 1 рубль, а он не попал, а в отчет попал.По сути же это не логично. 2 ситуация. В документе «Перерасчет НДФЛ за сентябрь» много сотрудников и та сотрудница, например, по которой я начинала вопрос в отчете не отразилась со своим =-1 рублем. ПОЧЕМУ? Начинаю анализировать её ситуацию и анализ показывает, что 1.09.25 ей был начислен отпуск и выплачен( до начисления ЗП за август). 18.09.25 ей делается перерасчет и уже проваливаясь в расшифровку начисления НДФЛ в документе отпуск вижу, что НДФЛ с датой получения дохода увеличился на 1рубль, а на 18.09.25 уменьшился. В документе начисления отпуск я исправила НДФЛ, пересорт между датами 1 и 18 числа с анализа исчез. Но в «Перерасчет НДФЛ» =-1 рубль на дату 29.09.29(!) Начинаю смотреть начисление аванса, там НДФЛ 1359, в ведомости 1359, в документе начисления заработной платы 1358! НО! Почему в анализе то 1359? Ведь по сути должен быть 1358 исчисленный ( из документа начисления зп) , а удержанный 1359 ( ведомость как была так и есть)И тогда бы я этот рубль в анализе увидела. А его нет…Но есть в подробном анализе(!)Вопрос: что повлияло на ситуацию, что этот рубль НЕ отразился в анализе? Всё красиво и идеально. А ведь не красиво… И как я должна была этот рубль отловить? Это ж я тупо заходила и сравнивала аванс и зп. Итак, я захожу в документ начисления ЗП и правлю НДФЛ на 29.09.25 меняю с 1358 на 1359, а 14.10.25 соответственно уменьшаю на 1 рубль. НО! При переформировании перерасчета НДФЛ строчка НЕ исчезла! Глюк какой то ,не иначе. Или я что-то не понимаю?
Добрый день.
1. Если зарплату за сентябрь мы выплачиваем в октябре, то документ Перерасчет НДФЛ нужно делать месяцем Октябрь. Перерасчет за сентябрь не видит, что там уже пересчиталось в документе Начисление зарплаты и взносов, для него это будущий месяц — доходы октября.
2. Анализ НДФЛ по датам получения дохода можно делать и после выплаты, но за конкретный месяц, например, сентябрь. Или с начала года по 30.09.2025. Тогда тоже видны сотрудники с лишним рублем.
3. Проблема этой ошибки как раз в том, что в налоговом учете не меняется НДФЛ с аванса. Он остается таким, как был, потому что в документе Начисление за первую половину месяца он не меняется. Поэтому он вылезает отдельно.
4. После того, как исправили НДФЛ вручную, каким месяцем делали Перерасчет?
1. «Если зарплату за сентябрь мы выплачиваем в октябре, то документ Перерасчет НДФЛ нужно делать месяцем Октябрь. Перерасчет за сентябрь не видит, что там уже пересчиталось в документе Начисление зарплаты и взносов, для него это будущий месяц — доходы октября». = Это понятно. До расчета зарплаты за сентябрь смотрю Перерасчет НДФЛ за сентябрь и уже на этом этапе я вижу эти +/-1 рубль с датой получения дохода 29.09.25. Вопрос: откуда это видит программа? Результат чего?
2. «Анализ НДФЛ по датам получения дохода можно делать и после выплаты, но за конкретный месяц, например, сентябрь. Или с начала года по 30.09.2025. Тогда тоже видны сотрудники с лишним рублем.» =Я по разному делала. Посмотрите мою сводную таблицу ,где видно, что по каким сотрудникам отследить 1 рубль не получается( пример= 1 мой случай, в таблице под №2) У них тоже при начислении ЗП подтягивается +/-1 рубль на 29.09.25, Но в отчет эти рубли в 170стр. не попадают. Я никак не уловлю почему, поэтому визуально и сделала таблицу в которой собрала информацию как и где отражается НДФЛ.
4. После того, как исправили НДФЛ вручную, каким месяцем делали Перерасчет? =После исправления делаю и за сентябрь и за октябрь. За октябрь и ДО и ПОСЛЕ исправления всё красиво, НИКОГО НЕТ в списке на перерасчёт. А вот с сентябрём интересно получается. Опять таки посмотрите таблицу мою. Получается, что сотрудники по которым я в Анализе могла рубль отследить и которые попадали в отчет, ПОСЛЕ исправления вручную исчезали в документа «Перерасчет за сентябрь», а вот остальные ( в т.ч. мой первый вариант), -нет, они даже после исправления оставались в документе.
1. Перерасчет НДФЛ выполняется нарастающим итогом с начала года. Если заполняется перерасчет НДФЛ, то это значит, что нарастающим итогом на момент перерасчета налог рассчитан неверно — должен быть на 1 руб. больше из-за округления. Чаще всего такое бывает, когда есть межрасчет.
2. В сводной таблице я вижу только -1 руб. А -1 руб. в анализе НДФЛ чаще всего отловить и нельзя. Потому что по дате получения аванса НДФЛ исчисленный и удержанный не меняется. Мне не совсем понятен механизм, но + 1 руб. и — 1 руб. отрабатывают дейтвительно по-разному. Когда доначисляется рубль, тогда исчисленный НДФЛ на дату получения аванса меняется, поэтому мы видим его в отчете.
-1 руб. в строку 170 и не должен попадать, это, по сути, излишне удержанный налог, строка 180. Но излишне удержанного тоже нет, потому что по итогу сентября у нас исчисленный равен удержанному.
4. После того, как исправили НДФЛ вручную, перерасчет делаем октябрем. У нас изначально портит учет либо текущее начисление зарплаты (доход и НДФЛ октября), либо более ранние документы.
На примере сотрудницы Дарьи Б. НДФЛ нарастающим итогом по сентябрь у нее должен быть 86 838 руб., если посчитать вручную. По факту 86 839. Когда мы исправляем руками, мы в НУ ничего не меняем, как был у нас НДФЛ с аванса на 1 руб. больше, так и остался. Вся корректировка происходит в октябре. Поэтому перерасчет за сентябрь по ней и после расчета зарплаты заполняется.
По другим сотрудникам нужно смотреть, если я правильно понимаю, то перерасчет по ним возник раньше, значит уже были переброски рублей.