Годовая премия

1. Добрый день!

   Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. Данный вопрос является методологическим и связан с применением законодательства. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
   Действительно, согласно пункту 15 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, годовая премия учитывается в расчете среднего заработка, если она начислена за предшествующий событию календарный год. При этом предшествующий год отсчитывается от года события (отпуска, командировки, увольнения), а не от года выплаты.
   Это значит, что премия за 2024 год является «предыдущей» для событий 2025 года. Поэтому пересчет нужно делать по документам 2025 года, в расчетный период которых попадает 2024 год.
   Как сделать перерасчет:
   — Откройте документ 2025 года, по которому нужно пересчитать средний заработок (отпуск, командировка, увольнение и т.д.).
   — В документе нажмите ссылку «Исправить» — программа создаст документ-исправление текущей датой.
   — В документе-исправлении нажмите «Рассчитать» — программа пересчитает средний заработок с учетом годовой премии за 2024 год.
   По отпускам также можно воспользоваться готовой внешней обработкой для массовой проверки и пересчета среднего заработка, период для отбора документов с 01.01.2025 — 31.12.2025 Внешняя обработка для проверки и пересчета среднего заработка для отпусков в ЗУП 3.1
   Если нужно что-то уточнить или останутся вопросы, пишите, будем разбираться дальше

2. Добрый день, Марина

   Какой период надо указывать в обработке? 01.01.2025-29.06.2026 или 01.01.2025-31.12.2025?

3. Добрый день, Анастасия!
   Период: 01.01.2025-31.12.2025

4. Добрый день, Марина

   Обработка ничего не дала. Она не посчитала разницу. Просьба проверить правильно я завела премию и настройки премии. Делала по инструкции на сайте Бухэксперт

5. Проверила настройки премии в демобазе ЗУП.
   Для того, чтобы премия попадала в расчет среднего для отпусков 2025 года нужно вручную указать период по итогам работы за который она начислена:
   

6. Добрый день, Марина

   Обработка пересчитала отпуска. Единственно некорректно отработала по одному отпуск пример во вложении. 65217,39 — 66254,05 (Сумма первоначального отпуска+Доплаты до фактического заработ)- суммы скорретир. отпуска с учетом нового среднего заработка= 1036б, 66 руб. к доначислению НДФЛ 156 руб (15%). Только обработка разбила НДФЛ на 2026/2025 год, хотя пересчет текущего периода и эта сумма должна остаться за 2026. Данную строчку не могу не удалить и не исправить дату на 30.09.2026. Теперь данная сумма в РС , как НДФЛ к зачету и -минусом за 2025. Подскажите пожалуйста, как поправить?

7. Здравствуйте!

   Обработка только помогает создавать документы-исправления отпуска. Она не влияет на учет НДФЛ. Можно проверить — создать вручную документ-исправление отпуска — распределение НДФЛ не должно измениться.
   Приложите пожалуйста подробный анализ НДФЛ за 2025 и 2026, чтобы было видно, как отразился перерасчет, посмотрим почему так происходит.

8. Добрый день, Марина

   Самое интересное есть аналогичный отпуск по сотруднику к доплате 42 375,76 руб. и НДФЛ 6 356 руб. за период 15.09.2025-28.09.2025 обработка всю сумму к доплате поставила датой 30.09.2026. Не разбивала отпуск + 2026/-2025. Приложила НДФЛ. Вы увидите в 2025 появился документ с минусом отпуск созданный обработкой и в 2026 + такой же документ, разница между ними 1036б, 66 руб. к доначислению НДФЛ 156 руб (15%

9. В чем-то отличие видимо есть (например, может быть был кадровый перевод или у сотрудника изменилось подразделение).
   Обычно сторно доходов прошлого периода относится к первоначальной дате получения дохода. Если рассматривать доплату, как самостоятельный доход, то сторно доплаты должно относится к прошлом периоду.
   В данном случае причины почему программа так распределяет доход и НДФЛ могут быть различные. Например, в ЗУП есть ошибка: Ошибка в ЗУП 3.1 – из-за кадрового перевода сторно дохода в учете НДФЛ отражается на текущую дату, а не на первоначальную

   Для исправления мы можем скорректировать учет документом Операция учета НДФЛ.
   В документе нужно будет заполнить две вкладки (перебросить доход и исчисленный НДФЛ на нужную дату получения дохода):
   — Доходы
   — Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов

10. Добрый день, Марина

    Спасибо за совет. Поправила, увидела еще доходы развернулись +/- по годам. Прикладываю результат, как раз получилась сумма к выплате верная с учетом пересчета и НДФЛ корректный.

11. Здравствуйте!

    Посмотрела приложенные файлы. После корректировки учета документом Операция учета НДФЛ исчисленный НДФЛ = удержанному НДФЛ в 2025 и 2026 году. Необходимости подавать корректировку 6-НДФЛ за прошлый год нет.

Комментарии закрыты.