Формирование справки 2-ндфл уволенным сотрудникам

Вопрос задал Екатерина Н.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Здравствуйте.
ЗУП 3.1.18.151
Уволенным в 2020 году сотрудникам начислили премию в 2021 по итогам предыдущего года, на эти премии рассчитался РК и СН, но в отчет 2-ндфл РК и СН не попадают, попадают только премии.
Почему?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Дело в этом: Дата получения дохода в виде оплаты труда для уволенных сотрудников (ЗУП 3.1.5.272 / 3.1.7.87).

    Обратите внимание, что мы не аудиторы, консультируем по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства мы не можем давать консультаций. Я могу только высказать свое мнение.

    Я считаю, что в данном случае, поскольку РК и СН начислены на премию, то из все-таки правильно отразить 2021 годом. Дата получения дохода — последний день месяца начисления.
    Вам можно сделать ручную корректировку в учете по НДФЛ: перенести доход и исчисленный налог на 2021 год. Такой пример разбирал в кейсе: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности, «Пример 1: Перемещение доходов в другой период».

  2. так это и было начислено в 2021 году РК и СН начислены автоматически, как только введена премия по итогам прошлого года, вопрос в том что не попадают в 2-ндфл справку.

    1. Северная надбавка и районный коэффициент — доход в виде оплаты труда. В ЗУП они отражаются на дату увольнения, поэтому не попадают в справку за 2021 года — они попадают в справку за 2020.
      Доход придется «передвинуть» на 2021 год вручную (по ссылочке, что я давала выше — инструкция).

  3. В справку за 2020 год они тоже не попадают.
    Странно получается, премия начисленная за прошлый период — является базой для расчета СН и РК, премия попадает в тот период в котором начислена в 2021, а надбавки на период увольнения? где это можно почитать?

    1. Должны попадать за 2020 год. Давайте посмотрим , например, отчёт «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за 2020 год. Там должно быть видно документ 2021 года, которым начислены эти надбавки. (приложите скрин, можно только месяц увольнения).
      Материал по ссылке: Дата получения дохода в виде оплаты труда для уволенных сотрудников (ЗУП 3.1.5.272 / 3.1.7.87).
      Премия у вас «прочий» доход, а сами надбавки «зарплатный» — в этом и разница.

Добавить комментарий