Войти в кабинетДобрый день! Работнику забыли начислить премию за август. Доначислили ее по отдельному приказу отдельным документом «Премия суммой» 13.09.21 и выплатили отдельной ведомостью.( ф-л «Документ Премия»).Вид премии : ежемесячная ( не разовая). Внизу формы указываем, что выплата в межрасчетный период.
В шапке указан период за который начисляется, как в приказе, 01.08.2021-31.08.21. Период включения в начисление для бухгалтерского учета и Расчетной ведомости указан в шапке: показатель МЕСЯЦ «сентябрь»,
В табличной части период указан 01.09.21-30.09.21 (Уточните, пожалуйста, для чего используется этот показатель? Это месяц начисления для НДФЛ или страховых взносов ? ) Верно ли указывать сентябрь, или нужно было август?
В результате это доначисление отражается сентябрем и в бухгалтерском учете и в налогооблагаемой базе для НДФЛ и для страховых взносов. Предприятие применяет пониженный тариф для МП.В сентябре база для взносов превышает 12792 и с превышения взносы считаются по пониженным ставкам. А если доначисленную премию считать относящейся к налогооблагаемой базе за август, то страховые взносы в обоих месяцах были бы рассчитаны без пониженного тарифа.
Вопрос: корректно ли произведено в программе доначисления премии? В какой месяц должно попасть это доначисление для расчета страховых взносов?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Думаю, что раз вы доначисляли премию в сентябре, то и попасть она должна для расчета страховых взносов в сентябрь.
В документе «Премия» поле «Месяц» влияет на то, в какой период попадет премия в зарплатных отчетах, в базу для взносов, в бухгалтерский учет.
Период, в который попадает премия для целей учета НДФЛ зависит от ее даты получения дохода. Это определяется настройками самой премии на вкладке «Налоги, взносы, бухучет». Для ежемесячной премии дата получения дохода — последний день месяца, за который начислен доход. Месяц, за который начислен доход может определяться двумя способами. Посмотрите статью по этой возможности — ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДОВ В ВИДЕ ОПЛАТЫ ТРУДА (ЗУП 3.1.11).
Реквизит «Период, по итогам работы за который начислена премия» влияет в дальнейшем на учет премии в среднем заработке (на начало базового периода). Об этом можно подробнее посмотреть видео — УЧЕТ ПРЕМИЙ В СРЕДНЕМ ЗАРАБОТКЕ
«Период» в табличной части определяет в какой месяц попадет премия в среднем заработке и период действия премии — период, за который начисление (например, можно увидеть в «Расчетном листке» в колонке «Период»)
Большое спасибо, Ольга, за развернутый ответ. Все компактно, понятно объяснили. Иначе бы на поиск ответов пришлось потратить много времени. И Ваше мнение, как профессионала, всегда ценно.
Проясните, пожалуйста еще один момент: мы доначисляем премию за прошлый период документом «Премия», а не документом «Доначисление, перерасчет». Это играет какую-то роль? Или можно использовать для доначислений обычные документы начисления?
Здравствуйте!
Можно для доначисления использовать обычный документ начисления. В вашем случае мы по-другому не сможем объяснить программе, что нужно доначислить сумму. Документом «Доначисление, перерасчет» удобно пользоваться, если производится какой-то пересчет прошлого периода: в связи, например, с добавлением или отменой какого-то начисления задним числом или изменением отработанного времени сотрудника за прошлый период.
Спасибо за ваши теплые слова! Рада была помочь! 🙂
СПАСИБО! Вопрос закрыт