Добрый день , у сотрудника командировка и превышение дохода сверх норм , проводим в ЗУП документом доход в натуральной форме . Доход проведен 21.06 .23, выплат в пользу работника после этой даты не было , налог можем удержать только в зарплату 05.07. Как нам корректно заполнить документ доход в натуральной форме , а именно даты и месяц , чтобы данные суммы не попали в 6-НДФЛ за полугодие и правильно попали в регистр налогового учета ?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравсвтуйте.
Для суточных дата получения дохода – это последний день месяца утверждения авансового отчета (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). В вашем случае, я думаю, должно быть 30.06.2023. Но так как дата получения натурального дохода не корреткируется ведомостью, в отчете 6-НДФЛ появляется разница между исчисленным и удержанным налогом. В видео Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года . блок Натуральный доход в 6-НДФЛ Елена рассматривает именно такую ситуацию с переходящим налогом.
В разделе 2 заполняем исчисленный НДФЛ с учетом натурального дохода, удержанный без учета натурального дохода. При этом, если дата заполнения отчета будет позже даты удержания налога, строку 170 не заполняем.
.
Сумма превышения суточных не должна попадать в 6-НДФЛ за полугодие , она облагается НДФЛ , удержать НДФЛ мы можем только в июле при выплате з/п 05.07.23 . В документе есть дата документа — какую ставить ?, дата получения дохода — какую ставить ? , месяц — какой ставить ? .
И еще , а для отчета по взносам в каком периоде нужно отразить , в полугодии или за 9 месяцев ? И как даты на это повлияют ?
С точки зрения налогового кодекса, нужно отразить натуральный доход в части суточных в том месяце, в котором его выплатили, т. е. в июне.
НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года .
Если стоит задача, чтобы натуральный доход не попал в отчет 6-НДФЛ, то нужно поменять дату получения дохода на 05.07.2023, когда вы удерживаете НДФЛ. Тогда в отчет не попадет ни доход, ни налог с него.
В какой отчет РСВ попадет натуральный доход, зависит от месяца начисления. Если будет июнь, то в отчет за полугодие, если июль, то в отчет за 9 месяцев.
Дата документа не влият на заполнение отчетов.
Авансовый отчет по командировке утвержден в июне , следовательно доход июня , НДФЛ будет удержан в июле . Т.е. в 6-НДФЛ доход показываем за полугодие и НДФЛ за полугодие ?
И фактически суточные — это ведь не натуральный доход , а доход , который получен живыми деньгами , только нет возможности удержать этот налог в июне .
Если суточные выплачены в июне, доход и исчисленный налог показываем в отчете за полугодие. Но удержанный налог мы показать не можем, потому что на дату 30.06 он еще не удержан.
По ссылке, которую я прикладывала выше, есть видео и схема, как формируется 6-НДФЛ, если доход и НДФЛ начислены в одном месяце, а удержание налога произошло только с зарплатой в следующем месяце.