6НДФЛ

1. Добрый день! Для проверки учета можно сформировать отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ( раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за период с 01.01.25 по 30.06.25.

   В отчете будет разбивка по ИФНС и по сотрудникам. Необходимо по каждому проверить доход, исчисленный налог расчетным путем (итоговые суммы) и удержанный налог.

   Уточняющие вопросы по 6-НДФЛ можно задавать в этом же вопросе.

2. А как проверить, что после смены налоговой нет начислений и выплат по старой налоговой (ИФНС №7840)? ПОставить период с 26.05.2025 по 30.06.2025, и там не должно быть данных по налоговой ИФНС 7840?

3. Получается, что у меня по старой налоговой в июне идут удержания (см. вложение), верно?

4. Или это удержания по документам мая? Они же должны быть уже по новой налоговой?

5. У меня получилось вот так. (смю вложение) Получается, по старой налоговой больше удержали, и надо сверять каждого сотрудника?

6. Скажите пож-та, если исчисление налога было в старой налоговой, удержание по-правильному тоже должно быть в старой налоговой по базе? Или необязательно?

7. У меня просто получается, что почти по всем сотрудникам исчисление в старой налоговой, а удер-е в новой. Что сделать, чтобы все выровнялось? ЧТо-то перепровести? (см.файл, сумма 1554).

8. Можно еще уточнить?
   У нас была реорганизация компании 26.05.2025. Был ФГУП, стал АО. Налоговая была (когда был ФГУП) с КПП 784143001, стал АО с КПП 784043001.
   (Налоговые там как-то слились, что ли).
   Вопрос: правильно ли я понимаю, что начисления и выплаты до 26.05.2025 включительно должны быть на налоговую с КПП 784143001, а после 26.05.2025 в налоговую с КПП 784043001.
   Т.е. по налоговым отдельно не будет равен исчисленный и удержанный налог?
   Каков сейчас алгоритм действий, чтобы привести в порядок учет?
   И еще: у нас налоговая вроде бы не поменялась при реорганизации они как-то слились, но КПП почему-разный. Нужно ли сдавать 2 отчета 6 ндфл?
   Если разные КПП, это необязательно разные налоговые?

9. Мне нужно начисления и выплаты, которые были 27 (!!!) мая перепровести и обновить налог в ведомостях, которые после 27 мая??

10. К сожалению, от ФНС нет разъяснений по отражению данных в 6-НДФЛ при смене ИФНС, но мы обычно придерживаемся следующего алгоритма: если у нас дата изменения ИФНС 26.05.25, то нам нужно доходы и налоги с датой получения дохода до этой даты оставить в старой ИФНС, остальные в новой.
    При этом не должно быть разрыва между доходом, исчисленным и удержанным налогом. Т.е. если есть удержанный налог, то и доход должен быть в этой ИФНС. Исключение — натуральные доходы.

    Если удержания ошибочно идут по старой ИФНС, то необходимо в ведомости на выплату указать новую. Скриншот прилагаю.

    Важный момент. Сейчас проходит реорганизация (объединение) ИФНС, в этом случае мы просто переименовываем налоговую и сдаем один отчет как показано в публикации.
    В этом случае можно сохранить архив базы и вторую ИФНС удалить из программы встроенной обработкой Поиск и удаление дублей — Поиск и удаление дублей 1С 8.3

11. Я уточнила. Налоговая у нас осталась одна. Сменился КПП. Налоговая как была, так и осталась.
    Т.е.мы сдаем один отчет общий? За ФГУП и за АО?

12. Мы сдаем один отчет от АО за весь период? за полугодие.
    Или два: за ФГУП от АО и за АО от АО?

13. Если мы сдаем отчет один общий, то необязательно, чтобы исчисленный и удержанный налог по налоговой КПП 7841 были равны
    и были равны исчисленный и удержанный налог по налоговой КПП 7840?

14. У нас был ФГУП с КПП 7741, а стал АО с КПП 7740.

15. Извините, а что значит, если изменился КПП, а налоговая осталась та же?

16. Извините, я с самого начала неправильно написала, что поменялась налоговая.

17. Добры день! В данном случае изменились реквизиты ФНС, отчет сдается один. Вам в программе необходимо объединить данные по двум налоговым, чтобы заполнился общий отчет.

    У нас, например, в Рязанской области раньше было несколько территориальных ИФНС: 6201, 6213 и т.д.
    Затем налоговая провела реорганизацию и в городе оставила одну ИФНС, остальные закрыла. После перехода сдаем отчет с кодом 6200. Т.е. для нас прошло просто изменение кода, заполнение отчета не поменялась.

18. Спасибо.
    У нас была реорганизация: с 26.05.2025 ФГУП стал АО.
    Мы будет сдавать два отчета: один до 26.05.2025 за ФГУП от АО, и второй с 26.05.2025 за АО от АО.
    Вопрос: я правильно понимаю, что начисления и выплаты до 26.05.2025 должны быть в отчете за ФГУП, а начисления и выплаты после 26.05.2025 в отчете за АО?
    А если начисление было до 26.05.2025, а выплата после, то это же пойдет за ФГУП все равно, я правильно поняла?

19. В этом случае, да будет два отчета.
    Но нужно учитывать один момент. У нас дата получения дохода сейчас только по натуральным доходам не совпадает с датой выплаты.
    Т.е. только по ним может быть такая ситуация, что доход и исчисленный налог пройдут в одном отчете, а удержанный — в другом. По зарплате и остальным доходам, доход и исчисленный налог должен быть отражен в 6-НДФЛ в месяце удержания налога, т.е. в одном отчете.

20. Извините, не очень поняла.

    А удержанный налог? Мы считаем по дате выплаты. Например, налог, исчисленный до 26.05.2025 включительно. в мае, но удержанный в июне. Исчислять его во ФГУП, а удерживать в АО?
    Или и исчисленный, и удержанный налог будет во ФГУП?

21. А, т.е. если удержание после 26.05.2025, (т.е. АО,), и исчисление будет в АО?

22. Напишите пож-та, если исчисленный налог до 26.05.2025, то где будет удержанный?

23. Рассмотрим пример. Мы рассчитали аванс 26.05.25, но выплату произвели 27.05.25.
    Дата получения дохода — дата выплаты, до неё дохода в налоговом учете НДФЛ не возникает.
    Поэтому доход, исчисленный и удержанный налог с нашего аванса полностью пойдут во второй отчет по дате получения дохода = 27.05.25.

24. Но все равно должно быть и получится так, что исчисленный и удержанный налог должны быть равны в старой налоговой, и исчисленный и удержанный налог равны в новой налоговой

25. Да, всё верно. Если равенства не будет, ФНС пришлет требование.

26. Как можно убрать рубль по Киреевой? Я посмотрела, у нее по авансу должно быть НДФЛ на 1 руб больше. Просто поправить руками НДФЛ в начислении аванса?

    1. Нарастающим итогом с начала года расчет верный, скриншот прилагаю.
       В предыдущих месяцах исчислен налог был на 1 руб. больше.
       Но по итогам квартала суммы выравниваются.

27. Доброе утро, Елена!
    У меня сотрудник числится в Москве, но работает в Санкт-Петербурге. (территория СПБ). Где должен удерживаться НДФЛ?
    И у нее висит неудержанный налог 3 265 в 6 НДФЛ за полугодие. Как его можно исправить?

28. Москва — налоговая 7719 ИФНС — после реорганизации, ИФНС №7840 — до реорганизации, СПБ — 7840 ИФНС — после реорганизации, ИФНС № 7840 — до реорганизации

29. Я правильно понимаю, что если он с 1.04.25 работает в СПБ, то в июне и июле и мае и апреле не должно быть начислений по Москве?

30. А еще у меня в отчете сверка БУ и НДФЛ много погрешностей. Это имеет большое значение для отчета 6 НДФЛ?

Комментарии закрыты.