Добрый день.
30 июня был начислен и выплачен отпуск сотруднику. НДФЛ был перечислен 30 июня, а вот из за ошибки в реестре банк отклонил выплату и сумма сотруднику за отпуск была перечислена 1 июля уже. По бухгалтерии естественно НДФЛ проходит 30 июня. 6 НДФЛ заполняет без данный выплаты и данного НДФЛ. Отчет переносит ее на сл квартал, что вроде логично. Но на самом деле это выплата июня. Вопрос получается руками 6 НДФЛ исправить нужно и добавить данную сумму? или где то в регистрах надо что то поправить, чтоб он попадал в отчет полугодия?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В п.4 ст. 226 НК РФ сказано:
Фактически НДФЛ с зарплаты сотрудника был удержан все-таки получается 1 июля. Поэтому правильно, что в 6-НДФЛ данные попадают в отчет за 9 месяцев.
Если 30.06.2022 вы перечислили НДФЛ в бюджет, то по правилам это не считаете налогом. Необходимо написать письмо о зачете или возврате этой суммы и перечислись сумму НДФЛ с отпускных еще раз.
Это получается из РСВ мне эту сумму удалить надо? чтобы она прошла в отчете за 9 месяцев?
Нет, не нужно.
РСВ заполняется по месяцу начисления. В каком месяце начислили, в том суммы и отражаются. Поэтому отпускные в РСВ остаются в июне.
Отпускные в 6-НДФЛ в Разделе 2 по строкам дохода, исчисленному и удержанному НДФЛ попадают по дате выплаты. И в этом случае между отчетами возникнет разница, но эта разница объяснимая.
Поняла, спасибо Ольга.