6-НДФЛ в связи с корректировкой НДФЛ по мат. выгоде

Вопрос задал Александра И.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте. В связи с освобождением НДФЛ с мат. выгоды, подавали корректировку по 6-НДФЛ, где в первом разделе ничего не корректировали, а корректировали во 2 разделе. Возврат НДФЛ производили во втором квартале 2022 г.
1) в «Анализе НДФЛ по месяцам» налог исчислено уменьшился на сумму корректировки, сумма удержанного налога ЗА ПРЕДУДУЩИЕ МЕСЯЦЫ не поменялась, а за апрель получается с учетом суммы НДФЛ возвращено, верно ли это?
2) в 6-НДФЛ по строке 022 раздела 1 за апрель месяц сумма НДФЛ получается с учетом суммы возвращено, верно ли это?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    1)Сумма «Удержано» в анализе НДФЛ вообще не должна уменьшиться, потому что был Возврат. А возврат не уменьшает удержание в отчете «Анализе НДФЛ по месяцам». Т.е. в этом отчете Исчислено должно быть равно Удержано минус Возврат.
    У Вас удержано = Исчислено? приложите, пожалуйста, сам отчет. проще один раз увидеть, как говорится. 🙂
    2) Нет, удержано уменьшаться не должно. Если и в 6-НДФЛ удержано уменьшено, значит точно это ошибка. Давайте смотреть «Подробный анализ НДФЛ» за 2022 год с отбором по одному сотруднику, у кого был возврат налога с мат. выгоды.

    1. Удержано не поменялось. Уменьшилось исчислено на сумму возврата.
      В апреле был перерасчет НДФЛ. В полном своде стоит сумма 860131, ее и оплачивали. ( в анализе не совсем корректно стоят платежи «перечислено», пытались это исправить не получилось).
      В 6-НДФЛ по строке 022 раздела 1 за апрель месяц сумма НДФЛ получается с учетом суммы возвращено, верно ли это?

      1. Добрый день!
        Что Вы понимаете под «с учетом суммы возвращено»?
        Сумма там должна стоять 871891 за апрель. А всего по году удержано 16569961 руб. Т.е. возврат не уменьшает сумму удержано. Удержано будет больше, чем Исчислено.
        У вас не верно зарегистрировано перечисление НДФЛ в бюджет после возврата налога.
        Подробнее об этом – в статье Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику?

        Обратите внимание, что при этом документ Возврат НДФЛ влияет на учет перечисленного налога – НДФЛ, перечисленный по сотруднику сторнируется в привязке к платежным поручениям прошлых периодов. Затем при ближайшей уплате налога формируются движения по старым «платежкам» — Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). Такое поведение программы вызывает много вопросов. Чтобы его обойти, можно применить лайфхак, описанный в статье Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

  2. 6-НДФЛ подавали корректировочные за 2021, где сумму удержанного НДФЛ не уменьшали по стр.020 и стр.022, корректировали строку 140 (исчислено, показали ), а по строке 160 удержано сумма НДФЛ с мат.выгоды, т.е. получается налог «удержано» весь показывали за предыдущий период, какая сумма налога должна быть в апреле 2022 г?

    1. Возврат не должен уменьшат строки 022 Раздела 1 и строку 160 Раздела 2. Удержанный налог от возврата не меняется. В апреле у вас в отдельной строке (032) появится сумма возврата. Это значит, что уплатить в этом месяце Вы должны меньше на сумму возврата. Заплатить в бюджет нужно = удержано — возвращено.

      1

Комментарии закрыты.