Пришло требование из ИФНС о разных суммах в строке 020 и 160 в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 г.
Мы заполняем строку 020 за период с 01.01.2023 по 22.03.2023.
Строку 160 заполняем за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.
В НК РФ N 263-ФЗ от 14.07.2022 указана конечная дата удержания 22.03.2023,
а в Письме Минфина от 11 апреля 2023 г. N БС-4-11/4420@ указана дата 31.03.2023
Прошу помочь разобраться с конечной датой удержания.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Вы могли бы приложить требование ИФНС. Если нет, то уточните, пожалуйста, на что налоговая ссылается при сверке строк 020 и 160?
В Разделе 1 6-НДФЛ согласно изменениям по приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@ удержанный налог отражается по периодам удержания. В строку 020 не должны попадать суммы, удержанные после 22 марта.
Но заполнение Раздела 2 в 2023 году не изменялось, соответственно в сроке 160 отражается сумма удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала налогового периода, т. е. с 01.01 по 31.03.