Добрый день, очень нужна Ваша помощь. Подскажите п-ж как правильно нужно было отразить перерасчет мат.выгоды в декларации за 9 месяцев 2024год. С 01.01-по 30.09.2024 сумма налога по 35% 189588(до перерасчета) после 113613. Возврат налога 75975. Вернули 25.09.24 документом возврат ндфл. За сентябрь после перерасчета сумма налога(35%)7368. Т.к. возврат больше чем начислен налог , возврат налога по ставке 13%(один КБК).Как правильно нужно отразить в декларации.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Судя по описанию вы в документе «Возврат НДФЛ» сделали полный возврат предыдущих сумм — 75975 руб., а затем исчислили НДФЛ с мат.выгоды за сентябрь — 7368 руб. Т.е. вы сделали возврат, а не зачет НДФЛ.
Поэтому возвращенная сумма НДФЛ (75975 руб.) должна была попасть в Раздел 2 на страницу по ставке 35% и КБК 18210102010011000110 в строку 196 и в Раздел 1 на страницу с КБК — 18210102010011000110 в строку 036.
Исчисленный НДФЛ с мат. выгоды за сентябрь (7368 руб.) должен был попасть в Раздел 2 на страницу по ставке 35% и КБК 18210102010011000110 в строку 140
Вы не можете смоделировать данную ситуацию у себя, когда возврат больше чем исчислен НДФЛ. Раздел 2 по ставке(35%) строка 160 как заполнить ?сумма которая стала излишне удержанной?
Добрый день!
В 160 строку отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев должна попасть сумма удержанного НДФЛ до 30.09.2024 г. Для этого можно воспользоваться настройкой «Анализ удержанного сводно НДФЛ по КБК» для отчета «Сводная справка 2-НДФЛ» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Настройки для отчета можно скачать в самом начале статьи, а внизу статьи описано как их загрузить. В статье есть краткое описание отчета. В нем отдельными колонками выводится удержанный НДФЛ — как раз данные по 160 строке.
Сформируем отчет за период с 1 января по 30 сентября. Если нужно отобрать цифры только по одному сотруднику, то в отчете можно нажать кнопку «Настройки…» и в «Простом» или «Расширенном» виде отобрать сотрудника.
Посмотрим цифру НДФЛ по колонке «Удержано налога» по ставке 35%. Обратите внимание на то, что эта сумма не уменьшается на сумму возврата НДФЛ, т.к. возвращенный налог мы показываем в отдельных графах в Разделе 2 и Разделе 1. А вот в «Уведомлениях» сумма удержанного НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного налога.
Если останутся вопросы, то пришлите пожалуйста в формате pdf данные по этому донастроенному отчету с отбором по сотруднику за период с 1 января по 30 сентября
По перерасчету мат.выгоды в 2024 г. можно посмотреть статью Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1 — подраздел «Возврат НДФЛ» в разделе «Вариант 2 – помесячный перерасчет матвыгоды с подачей корректировки 6-НДФЛ».
Это теория, а на практике все сложнее . Спасибо, но Вы мне не помогли.
В статье в «Варианте 2 – помесячный перерасчет матвыгоды с подачей корректировки 6-НДФЛ» описан похожий на ваш случай. Возврат есть, а НДФЛ — нет. У вас просто есть исчисленный НДФЛ, но он также меньше Возврата.
Можем разобрать на ваших цифрах что смущает в заполнении 6-НДФЛ.
1. Тогда приложите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2024 г. После загрузки настройки «Анализ удержанного сводно НДФЛ по КБК» в отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» сформируйте отчет с 1 января по 30 сентября с отбором оп сотруднику и пришлите пожалуйста также его в формате pdf.
2. Напишите какая сумма попала в 6-НДФЛ в Раздел 2, в Раздел 1 по сотруднику в какие строки и что вы считаете не так заполнилось.