6 НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Г.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, скажите пожалуйста в отчете 6-НДФЛ нужно указыть доход сотрудника иностранца,, который работает по договору ГПХ дистанционно за пределами РФ. При проверке отчета выходят ошибки, что неправильно исчисленна сумма НДФЛ?

Метки вопроса: Иностранный сотрудник

Все комментарии (16)

  1. Добрый день! С 1 января 2025 года правила налогообложения доходов по договорам ГПХ изменились. Теперь вознаграждения по ГПД за работы, услуги, права пользования результатами интеллектуальной деятельности или средствами индивидуализации, которые выполняются (оказываются, передаются) с помощью интернета в российской доменной зоне или с помощью размещённых в РФ технических средств, считаются доходами от источников в РФ и облагаются НДФЛ (подп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ).

    Для корректного расчета НДФЛ и заполнения 6-НДФЛ в карточке сотрудника в подразделе Налог на доходы должен быть указан статус налогоплательщика Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ.

    Данный статус не предполагает расчет налога нарастающим итогом, поэтому из-за округления может быть погрешность.

  2. Добрый вечер, спасибо за ответ. У сотрудника стоит статус Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ. Его доход попадает в 6-НДФЛ в раздел 2 строка 120, а в разделе 2 строка 140 сумма НДФЛ не отражается это правильно? Иностранец ГПХ работает в Китае используя только китайские доменные зоны

  3. Добрый день! Воспроизвела пример на демобазе, у меня сумма налога попадает в строку 140.
    Пришлите скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за год, проверим учет. Возможно налог ошибочно ушел в другой период.

  4. Добрый день, так его доходы не облагаются НДФЛ, он иностранец , работает по договору ГПХ в Китае

  5. Добрый день! В этом случае дополнительно необходимо проводить документ Операция учета НДФЛ, в котором заполнять — Вкладку Доходы
    На неё укажите сумму дохода по договору ГПХ со знаком минус. Так мы отсторнируем её в налоговом учете НДФЛ.
    Дело в том, что в ЗУП нет статуса налогоплательщика, который не предполагает обложение НДФЛ, поэтому при начислении вознаграждения по договору ГПХ мы можем только отсторнировать доход.

  6. Добрый день, так все проведены операции учета НДФЛ, может по вкладкам что то упустила. В подробном анализе учтены операции

  7. 6-НДФЛ не любит сторно, может их не учитывать.
    Попробуйте для проверки в документе Операция учета НДФЛ убрать минус в сумме дохода и перезаполнить 6-НДФЛ, сумма в строке 140 изменится? Если да, значит программа не подтягивает сумму в отчет, потому что она отрицательная. Хотя ранее в годовых 6-НДФЛ корректировки учитывала, а в квартальных — нет.

  8. Еще раз заполнила Операция введенная вручную, выставила суммы с минусом переформировала отчет все посчиталось правильно. Но теперь выдает ошибку что Стр.(140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 — 180 — 190) Раздела 2. Возврат излишне удержанного НДФЛ вернули в феврале 26 г. Эту сумму нужно ставить в расчет 6 НДФЛ за 2025г в строку 190 раздела 2? И по иностранному сотруднику заполняется приложение с минусом это правильно?

    1. Добрый день! Строка 190 заполняется в период возврата, т.е. она заполнится в 6-НДФЛ за 1 квартал 2026.
      В Приложении 1 укажите сумму фиксированных платежей укажите 76 318, а -5230 удалите.

  9. И у иностранца, который работает за пределами РФ заполняется страница с нулевыми показателями вложение

    1. Данную справку удалите из отчета, пустая не подается.

  10. Если не заполнять строку 190, при проверке выходит ошибка на эту разницу ( возврат НДФЛ)

  11. Сталкивались с данным КС, отправляли отчет с ним. Если мы заполним строку 190, то это означает, что налог вернули в 4 квартале 2025, а это не так.

  12. Заполнила корректировку, но вы приложении встала страницу с нулевыми показателями по иностранному работнику, работающему за пределами РФ и не могу ее удалить. Как можно ее удалить

  14. Спасибо большое

     1

Комментарии закрыты.