6-НДФЛ

1. Здравствуйте!
   Когда мы готовим учет к формированию отчета 6-НДФЛ, то нужно смотреть на учет по сотруднику с нарастающим итогом с начала года. Возможно и произошла какая-то ошибка в одном месяце, потом учет скорректирован и ошибки уже и нет. Предлагаю проанализировать учет за весь год. Пожалуйста, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за весь 2025 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете за год по сотруднику.

2. Вроде бы, не скорректировалось.

3. Спасибо за данные!
   Когда в отчете Подробный анализ ндфл мы видим излишне удержанный ндфл, то нам нужно проверить корректировку выплаты. Если она в расчетном листке за тот месяц, когда отрицательно исчисленный ндфл. Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
   Предполагаю, что ее не будет. Так как фактически отрицательно исчисленного ндфл нет в Подробном анализе НДФЛ. Но лучше проверить, чтобы быть уверенным
   Получается, что по основной налоговой базе излишне удержан 7116 и по РКСН 8539. Изначально, думала что можно выбрать ведомость в 4 квартале и испарвить учет именно в ней. Но нет такой ведомости, чтобы хватило перекрыть суммы. Отрицательную суммы мы не можем оставить по ндфл. Поэтому придется исправить ведомость ту, в которой ошибка. Так как это май, нужно будет подать корректирующий отчет 6-НДФЛ за Полугодие и за 9 месяцев.
   Но можно рассмотреть вариант: исправить ндфл 2мя ведомости, но в 4 квартале.
   Откроем ведомость на выплату 05.05.2026. Выделим сотрудника и нажмем кнопку обновить налог. Если программа сама не исправить суммы ндфл, то поправим вручную. Далее вновь сформируем Подробный анализ ндфл и проверим, что исчисленный ндфл равен удержанному. После этого можно переходить к корректировке 6 НДФЛ.
   Ничего страшного нет в корректирующих отчетах, нарушения тоже не будет. Но могу предложить исправить учет 2мя ведомостями:
   1. в ведомости от 25.12.2025 удалим полностью ндфл
   2. в ведомости от 15.12.2025 уменьшим ндфл на остаток. По основной налоговой базы на 324 и по РКСН на 388 рублей.

   

   png 2026-01-20_12-12-27

   

   png 2026-01-20_12-01-40

4. Добрый день, Мила, спасибо за ответ. Стала проверять расчетный листок, обнаружила, что проблема тянется с 2024г. А именно, из подробного отчета видно, что за декабрь 2024 зарплата начислена, но ведомости нет, таким образом, НДФЛ не удержан ровно на указанную сумму. Проверила ведомости- за декабрь 2024г. почему-то ведомость есть, но не проведена. При этом 6-НДФЛ за 2024г. подан без суммы, которую не удержали, видимо вручную исправили и сдали. В выписках выплата ЗП за декабрь имеется, но ссылки на ведомости нет (они тогда не выгружались в 1С у этой организации). Теперь не ясно, как исправить эту ситуацию. Кстати, при начислении ЗП у этого сотрудника в 2025г. выходила задолженность по ЗП, но я эту строку удаляла. Если ничего не менять, то она так и будет выходить, хотя сотруднику все выплатили фактически.
   Или ничего не трогать и идти по второй половине ваших рекомендаций: «Поэтому придется исправить ведомость ту, в которой ошибка. Так как это май, нужно будет подать корректирующий отчет 6-НДФЛ за Полугодие и за 9 месяцев.
   Но можно рассмотреть вариант: исправить ндфл 2мя ведомости, но в 4 квартале.
   Откроем ведомость на выплату 05.05.2026. Выделим сотрудника и нажмем кнопку обновить налог. Если программа сама не исправить суммы ндфл, то поправим вручную. Далее вновь сформируем Подробный анализ ндфл и проверим, что исчисленный ндфл равен удержанному. После этого можно переходить к корректировке 6 НДФЛ.
   Ничего страшного нет в корректирующих отчетах, нарушения тоже не будет. Но могу предложить исправить учет 2мя ведомостями:
   1. в ведомости от 25.12.2025 удалим полностью ндфл
   2. в ведомости от 15.12.2025 уменьшим ндфл на остаток. По основной налоговой базы на 324 и по РКСН на 388 рублей.»

5. Уточните, пожалуйста, в Подробном анализе НДФЛ ведомость проведена о которой Вы пишете.
   Какая сумма дохода и ндфл отражена годовом отчете 6-НДФЛ за 2024 год. Предлагаю сформировать еще 2 отчета:
   — Анализ зарплаты в целом по сотруднику (Зарплата- Отчеты по зарплате), по кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Период формирования возьмем с даты приема по текущий день. Пусть будет побольше.
   Нам нужно обратить внимание на справочные колонки Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей
   Если ти колонки не равны, то взаиморасчеты могут не сойтись.
   — Задолженность в разрезе видов доходов исполнительного производства ( Выплаты — Отчеты по выплатам) по кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Период формирования возьмем с даты приема по текущий день.
   Пожалуйста, приложите скриншоты отчетов, чтобы мы могли проверить их вместе. Пока не будем торопиться править 2025 год.

6. 1. В Подробном анализе ведомость за декабрь 2024 г отсутствует, так как она не проведена.
   2. В отчете 6-НДФЛ отражено за 2024 дохода 1842542,40; НДФЛ 239531. Столько исчислено, столько и удержано.
   3. Направляю 2 отчета. Но в анализе зарплаты по сотруднику я не нашла справочные колонки, может, все-таки это не тот отчет.

7. Если смотреть отчет Задолженность в разрезе видов доходов исполнительного производства, то мы видим, что сумма действительно сотруднику не выплаченная. Нам нужно сейчас принять решение: будем выплачивать или нет.

8. нет, все выплачено, это видно из выписки банка, а вот, что произошло с ведомостью за декабрь 2024- не ясно. И уже не выяснить. Тот бухгалтер уволилась.

9. В таком случае предлагаю сделать Ведомость на выплату суммы, указав дату 31.12.2024 год. Если такая ведомость есть но распроведена, проведем ее. Сумму НДФЛ в ведомости не оставляем. Если она там заполнится — удалим.После проведения ведомости у нас изменится сумма дохода за 2024 год. Мы можем это исправить с помощью документа Операции учета ндфл.
   Приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику после проведения выплаты за 2024 год.
   Удержанный ндфл за 2025 год исправим как я ранее писала.

10. направляю Подробный анализ ндфл по сотруднику после исправления. В итоге в майскую ведомость 2025 я не заходила и сделала исправления в декабрьских ведомостях. 6-НДФЛ за 2025 год сформировалась без ошибок. Вопрос, надо ли уведомления за декабрь по НДФЛ исправленные отправлять, или нет- декларацией исправится?

    1. Нет, сданный отчет 6-НДФЛ должен перезаписать сданные ранее уведомления

11. Файл с отчетом не прицепила.

    1. Все прекрасно! Мне нравится как учет по двух годам выглядит в отчете. Предлагаю сформировать отчет 6-НДФЛ за 2025 год. Будет ли там все в порядке

12. Добрый день, отчет 6-НДФЛ сформировала, ошибки ушли. Отчет сдан. Спасибо!

13. Пожалуйста! Спасибо за прекрасные новости с утра 🌟 Хорошего дня ❤️

Комментарии закрыты.