Здравствуйте!
Проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу формирования 6-НДФЛ за 9 месяцев:
Сотрудник принят на работу 20.09.2018 по внешнему совместительству.
27.08.2019 был уволен и принят 28.08.2019 как на основное место работы (у сотрудника суммированный учет рабочего времени).
В августе сотрудник находился в командировке:
1 командировка — с 05.08.2019 по 15.08.2019г.; начислено 9428,76 руб.
2 командировка — с 16.08.2019 по 27.08.2019г.; начислено 10285,92 руб.
3 командировка — с 28.08.2019 по 31.08.2019г.; начислено 6857,28 руб.
Начислена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении — 9012,01 руб.
26.08.2019 сотруднику был выплачен аванс — 8202,76 руб.
Остаток зарплаты + расчет при увольнении были выплачены 10.09.2019.
При формировании 6-НДФЛ за 9 месяцев получается такая картина:
27.08.2019 — 10 285,92 (т.е. в дату увольнения отражена только 2 командировка)
10.09.2019 — 1337,00
11.09.2019
31.08.2019 — 16 286,04 (в дату зарплаты отражены 1 и 3 командировки)
10.09.2019 — 2118,00
11.09.2019
10.09.2019 — 9 012,01 (в дату выплаты отражена компенсация за неиспольз.отпуск при увольнении)
10.09.2019 — 1172,00
11.09.2019
Правильно ли это? Меня смущает блок, в котором отражены 1 и 3 командировки. По сути 1 командировка должна отразиться в дате увольнения, но поскольку был выплачен аванс за первую половину месяца, то наверное все отражено верно.
Спасибо.
Здравствуйте!
Командировка — это доход в виде оплаты труда и при увольнении сотрудника такой доход должен отражаться на дату выплаты. Поэтому считаю, что камандировки 1 и 2 следует в 6-НДФЛ отразить по дате получения дохода (строка 100) = 27.08.2019, а командировку 3 по дате 31.08. 2019.
Что касается дат в строке 110, то они должны быть установлены по датам фактической выплаты. Смущает то, что Вы не произвели все положенные сотруднику выпаты в день увольнения — 27.08. Считаю, что правильно было в этот день выплатить уволенному окончательный расчет по 2 командировкам и коменсации при увольнении. Уточните, пожалуйста, НДФЛ с компенсации при увольнении перечислили по факту выплаты с 10.09 по 11.09?
Доброе утро!
Я понимаю, что надо было выплатить на дату увольнения, но так получилось, выплатили позже!!
Т.е. мне нужно вручную поставить как правильно. Я так и думала.
Спасибо.
Вы не ответили на вопрос по факту перечисления НДФЛ с компенсации. Насколько я поняла, перечислили налог по факту выплаты после 10.09. В таком случае с остальным в заполнении отета сограсна. Нужно только перенести командировку 1 в первый блок строк (де дата получения дохода — 27.08.2019).
Можно попробовать разобраться, почему программа автоматически не учла эту командиовку корректно. Можно попробовать перепровести командировку 1 после увольнения, а затем перезаплнить Ведомость на выплату 10.09. Нужно посмотреть расшифровки сумыы выплаты и суммы удержанного НДФЛ из этой Ведомости.
Да, НДФЛ перевели 11.09.
Спасибо, последую вашему совету и перепроведу командировку после увольнения.
Спасибо огромное!!!
Пожалуйста!!!
Пишите, если после этого отчет все равно не будет заполняться корректно. Не могу гарантировать, что это не ошибоное поведение программы, на которое повлиять нельзя. 🙁