6-ндфл

Вопрос задал Елена А. (Назарово, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день! Часть премии к празднику (код дохода 2003) начислена 30 декабря 2021 с выплатой в межрасчетный период 30.12.2021 была выплачена 18.02.2022. В связи с изменением даты выплаты у премии поменялась дата получения дохода и она попала в стр. 110 раздела 2 6-НДФЛ за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2022 г. Как исправить данную ситуацию?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Доходы по коду 2003 учитываются для целей учета НДФЛ на дату выплаты. Т.е. программа правильно делает, что переносит доход в 2022 год.
    Посмотрите, вот тут разбирали аналогичную ситуацию: Как должна отразиться в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ премия за 2018 год, которая частично выплачена в Декабре 2018 и частично в Январе 2019?
    Скажите, Вы сдали 6-НДФЛ за 2021 год, где эта премия была учтена полностью?

    1

    1. Юлия а вы ничем больше не можете мне помочь, я вам ответила что отчет за 2021 год сдан? Что теперь можно сделать. Просто у меня вопрос горит мне надо ИФНС предоствить пояснения о расхождении РСВ и 6-НДФЛ за 9 месяцев!!!

  2. Да сдали отчёт за 2021 год где она была учтена полностью что теперь сделать

    1. Здравствуйте!
      Нужно будет подать корректировку за 2021 год, в которой не будет уже этой премии. Корректирующий отчет заполниться в ЗУП автоматически.
      Расхождения с РСВ в данном случае корректны. Нужно просто будет пояснить ФНС, что это премия, выплаченная за декабрь в Январе.
      Другой вариант: «вернуть» корректировками регистров премию в 2021 год, а за 2022 сдать корректирующий отчет. Но это вариант менее корректен с методической точки зрения, и требует дополнительных трудозатрат — корректировок.

      1

      1. Юлия добрый день, благодарю вас за ответы на мои вопросы. Буду подавать корректировку за 2021 год.

Комментарии закрыты.